演示账套

甲公司购买一批沙发，价格是100万，增值税专票为13万！沙发已到，货款通过银行转账已付！进项税额当月未认证！怎么做账务处理？

2020-09-14 16:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-14 16:43

借：固定资产 100 应交税费—应交增值税—待认证进项税 13 贷：银行存款 113

快账用户7725 追问 2020-09-14 16:45

也就是说进项税额三级科目必须是认证后才可以用的对吗？

快账用户7725 追问 2020-09-14 16:47

进项税额如果认证了，但是当月没有冲抵完！次月还能冲抵吗！帐务处理是？

齐红老师解答 2020-09-14 16:48

认证了，就是借：应交税费—应交增值税—进项税 13 贷：应交税费—应交增值税—待认证进项税 13

借：固定资产 100 应交税费—应交增值税—待认证进项税 13 贷：银行存款 113

2020-09-14

同学你好借：预付账款10 贷：银行存款10 借：原材料20 应交税费-应交增值税（进项税额）3.2 贷：预付账款23.2 借：预付账款13.2 贷：银行存款13.2

2022-07-06

你好 1 借，原材料102 借，应交税费——应增进13.18 贷，银行存款115.18

2022-06-20

借库存商品 10 应交税费-增值税-进 1.3 贷银行存款 11.3 借应收账款 12 贷主营业务收入和销项税额 12 借主营业务成本 10 贷库存商品 10

2019-12-10

你好，这个是借库存商品 50000 应交税费——应交增值税-进项税额 8000 贷银行存款 58000

2022-01-05

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