老师，您好！请问公司计提的应付职工薪酬与实际发放的金额不一致（当月工资次月发），请问账务如何处理？谢谢！

比如说2019年12月的账可以放在2020年1月冲销或补计提吗？

2019年12月的账可以放在2020年1月冲销或补计提

跨年了，会不会涉及追溯问题？

汇算清缴的时候申报表调就好了

汇算清缴时漏调整这一块了，请问要怎么处理？

汇算清缴漏了 应该过后更正汇算清缴申报表 如果不原因去大厅更正 可以在当年做分录调整 并入当年损益 在次年的汇算清缴里调整

您的意思是说，在2020年做分录调整，并入2020年损益，在2021年汇算清缴再调整对吗？那请问分录调整和并入损益的分录怎么写？谢谢！

请问您大概多少金额 是多计提了还是少计提了

3万左右，多计提了。希望老师可以把处理多计提和少计提的方案分录都发我，谢谢！

多计提 借：以前年损益调整 借方红字 贷：应付职工薪酬 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 少计提： 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

次年汇算清缴时，这笔款要如何处理？

调增或者调减啊 填纳税调整项目明细表

这个我明白，我是想问这笔费用当年报企业所得税时不做处理，等次年汇算清缴再做调整对吗？

是的 因为不是当年的了

好的，非常感谢！