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Q

股权转让申报印花税需要计提吗？怎么做会计分录？

2020-09-15 08:06

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-15 08:08

这个不需要做公司账上是代扣代缴的，你要报销做账话借营业外支出贷银行，这个是不能税前扣除

快账用户3381 追问 2020-09-15 08:08

就是说扣钱的时候再做账是吧

快账用户3381 追问 2020-09-15 08:08

申报的时候不用做账吗

快账用户3381 追问 2020-09-15 08:11

公司申报了印花税，金额是从公司公账扣的

齐红老师解答 2020-09-15 08:19

这个做其他应收款贷银行，才对，这个收取股东做借银行贷其他应收款，后续需要收回来的，不需要计提

快账用户3381 追问 2020-09-15 08:23

这个不是企业要交的吗？股东已经自己交过了呀

齐红老师解答 2020-09-15 08:32

这个是代扣的，印花税是股东交，你申报是产权转移书据吗？你申报要是资本账簿做借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行，

快账用户3381 追问 2020-09-15 08:38

是的，产权转移书据

齐红老师解答 2020-09-15 08:48

这个是股东交的，这个你们代扣代缴的，借营业外支出贷银行，

齐红老师解答 2020-09-15 08:48

不扣回就做这个分录这个借营业外支出贷银行，

快账用户3381 追问 2020-09-15 08:49

做会计凭证的二级科目怎么写呀

齐红老师解答 2020-09-15 09:01

借营业外支出 -其他贷银行，

这个不需要做公司账上是代扣代缴的，你要报销做账话借营业外支出贷银行，这个是不能税前扣除

2020-09-15

同学你好，不需要计提，在交税时借，税金及附加贷，银行存款；

2022-03-29

借税金及附加贷银行存款

2020-11-12

同学，你好 1.计提印花税：借：税金及附加，贷：应交税费—应交印花税。 2.直接缴纳印花税：借：税金及附加—印花税，贷：银行存款。

2024-09-25

你好，股权转让印花税的税率是万分之5 不需要计提的

2021-10-11

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