以前个体户开的发票，后期变成一般纳税人，收到该笔应收，挂帐预收科目，请问怎么调账

不对啊，一开始收款录到应收贷方，如果一借一贷还是在应收贷方啊……

你好，收到该笔应收，挂帐预收科目，根据你这个描述，收款是计入了预收账款贷方核算，而没有通过应收账款贷方核算啊

收款时借银行存款贷应收账款，现在发现这比钱是以前在建账前的收入，在建账时没有对应的应收，所以导致应收出现贷方余额

并且发票已经在个体户时开给了对方

你好，收款时借银行存款贷应收账款，现在发现这比钱是以前在建账前的收入，那调整分录就是 借：应收账款 贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税

也不对，因为这个收入是在个体工商户的时候已经开过发票了，如果按照您的分录来，还得再交一次增值税，并且也不会给对方开发票了

你好，你之前只是做收款分录，没有做收入分录。 现在补做收入分录，你认为不对的地方是哪里呢

增值税对不上，按照您这么做，不用交增值税吗？

你好，你之前都没有做增值税分录，现在补做收入，增值税分录，这样增值税才是与实际情况相符啊 是需要缴纳增值税的

因为这个收入在03年的时候就开过发票

你好，我知道你之前开具过发票，问题是你之前只做了一笔这个分录（借银行存款，贷应收账款），没有确认收入，所以需要补确认收入，增值税才是啊

那我这么做的话你就相当于有收入了吗，国税报税的时候不报这个税费的话就不账和国税不符了吗

你好，你之前已经开具发票做收入申报了，是账面这样处理（借银行存款，贷应收账款），没有确认收入，所以现在需要补确认收入，增值税才是啊

分录本身没错，但如果这么做，下个月的增值税报不报这比呢？，并且如果税务局要看对应的发票呢

03年的发票也没有记录、查不到了啊

你好，既然分录本身没错，那就不需要调整啊 只有分录错误了（借银行存款，贷应收账款）才需要调整的，调整分录是 借：应收账款 贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税

那报税怎么处理？不报税了？

那报税怎么处理？不报税了？

那报税怎么处理？不报税了？

那报税怎么处理？不报税了？

可不可以在收到存款的时候直接计入利润分配？