老师，单位承担的社保有个人承担从工资里扣，应该怎么做账，社保也正常计提了

是的老师，单位部分社保正常计提了，现在单位承担的部分也要变为个人承担分录应该怎么做

那把计提的分录红冲 然后单位跟个人部分缴纳的时候都计入其他应收款 发放工资的时候扣减

1.计提 借：管理费用—社保（负数）贷：应付职工薪酬-社保（负数）。 2：缴纳时 借：其他应收款 贷：银行存款 3.发工资：借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应收款 老师对吗？

是的 这样写分录正确的

老师，现在调的是上个月的账，计提时 借：管理费用—社保3000元（每个假定是1000元）贷：应付职工薪酬-社保3000元 已经扣款做的分录是 借：应付职工薪酬—社保3000元 其他应收款-个人承担2000 贷：银行存款5000元，老师上个月的分录我们反应过来应该怎么调整

把上个月的分录都红冲掉 然后再写正确的就好了

上个月实际扣款的分录 银行存款也做负数吗？

借：应付职工薪酬—社保 -3000 借：其他应收款-个人承担 3000 第二笔分录这样写就好了

甘老师，红冲的这笔分录对吗？

您红冲后还是计入管理费用么

是的，就是多计提了

那把多计提的金额红冲就好了 不需要全额冲 再写蓝字分录

老师对吗？

老师，这是缴纳时的红冲分录对吗？

您第一笔计提是计提当月的社保？ 第二笔红冲是冲减上月的？

不是的 也是上个月的

老师您的意思是 篮子的要去掉 不然就会重复计提对吗 只留红字

是的 红字把多计提的差额冲掉就好了 蓝字就不要了

好的，明白了，谢谢老师