你好老师，我们是挂靠一家房地产公司，应交的税费每月是交在挂靠公司，对方让我把交的税费计往来账，那我们这边交的税费就结转不到利润里面了，增加不了费用了

是我们给被挂靠公司每月打税款，那计入往来，我们这边就没有税金及附加这个科目，也结转不到本年利润里了

你给人家开票的时候你交的税才结转，这个是你的往来本来就不用结转

那老师我不知道，我这个具体的会计分录该怎么写

借其他应收款 贷银行存款 这是往来 收到钱的时候先借银行 贷其他应收

这个钱我们交的是税款，不可能给我们，是被挂靠公司代我们交的

是我们挂靠在别人公司

他应该是从工程款里扣的，不是你直接这样给他打款，你这样打款就是先挂往来，你是不是没有做过挂靠的业务呢？没有的话哪里不懂你再问我

我没做过，我们就是这样每月开完票应交多少税款，下月直接打在对方公司账上，我不知道这个账该怎么做

你就是挂往来，你们需要给被挂靠方提供成本票，提供的成本票金额就是他扣除综合税费和管理费的金额，他给你打款的金额是你提供的发票金额加你垫付的税款金额

我们这边账是独立的，税是合并统一在被挂靠公司报的，

是，我知道，我给你说的就是挂靠方的业务处理

我们这边不是这样的

所有挂靠的都是这样处理的，因为挂靠是违法的，如果按你说的那税局一查一个准

正常分录是不是这样的，先计提再交 借 税金及附加 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款