老师，求计提工资，计提社保，发放工资，缴纳社保的分录。

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2020-09-16

你好你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2023-04-13

1、企业计提工资时：
工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用
借：管理费用等——工资
贷：应付职工薪酬——工资
2、企业发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款等（实际发的工资）
其他应付款——社保（扣除个人缴纳部分的社保和公积金）
应交税费——个人所得税（扣除个税部分）
3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时：
借：管理费用——社保（社保和公积金）
贷：应付职工薪酬——社保（含公积金）
4、企业缴纳社保和公积金的时：
借：应付职工薪酬——社保
其他应付款——社保
贷：银行存款等

2024-04-15

你好我给你把公积金的部分也一起给你做了。你参考下： 1.计提工资借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保和公积金（企业部分）借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——社保应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——社保(个人部分) 其他应付款-公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交社保公积金借：应付职工薪酬——社保(企业部分) - 公积金（企业部分）其他应付款——社保(个人部分) - 其他应付款-公积金（个人部分）贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2021-03-22

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2022-04-20

快账用户9641 追问 2020-09-16 22:03

为什么是其他应收款呢？

齐红老师解答 2020-09-16 22:08

其他应收款或者是其他应付款都可以这个就是看先发工资还是先支付社保。

快账用户9641 追问 2020-09-16 22:10

老师这个我还是没看懂

齐红老师解答 2020-09-16 22:13

先发工资的后缴纳社保，用其他应付款借应付职工薪酬贷其他应付款，借其他应付款贷银行存款，这个能看懂吗？

快账用户9641 追问 2020-09-16 22:24

老师这个对吗

快账用户9641 追问 2020-09-16 22:34

老师，这个是题目，我的疑问在公司承担社保这里，单位部分和个人部分全部由公司承担，我不晓得怎么写计提和发放的分录

齐红老师解答 2020-09-17 06:14

企业负担的社保二级科目是社保不应该是工资

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