演示账套

老师，求计提工资，计提社保，发放工资，缴纳社保的分录。

2020-09-16 22:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-09-16 22:02

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

快账用户9641 追问 2020-09-16 22:03

为什么是其他应收款呢？

齐红老师解答 2020-09-16 22:08

其他应收款或者是其他应付款都可以这个就是看先发工资还是先支付社保。

快账用户9641 追问 2020-09-16 22:10

老师这个我还是没看懂

齐红老师解答 2020-09-16 22:13

先发工资的后缴纳社保，用其他应付款借应付职工薪酬贷其他应付款，借其他应付款贷银行存款，这个能看懂吗？

快账用户9641 追问 2020-09-16 22:24

老师这个对吗

快账用户9641 追问 2020-09-16 22:34

老师，这个是题目，我的疑问在公司承担社保这里，单位部分和个人部分全部由公司承担，我不晓得怎么写计提和发放的分录

齐红老师解答 2020-09-17 06:14

企业负担的社保二级科目是社保不应该是工资

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