老师好！之前有一张进项发票，我们已经认证抵扣了，现在这张发票对方开了红字，我们报税的时候也做了进项税额转出，现在我想问问，账上我要什么处理，谢谢

因为是服务类的，借 主营业务成本，应交税金-应交增值税-进项税额；贷应付账款 主要是这个分录里边有好多张发票一起的复合分录

借：主营业务成本 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出

那我收到的负数发票要什么做账呢！

我还是感觉不是那么顺

收到红字发票时，才做进项转出。同时附上红字发票。收不到对应蓝字发票时 借：应付账款 借：主营业务成本 （红字） 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出

好的，谢谢！这个就比较懂了