北京光明有限责任公司为增值税的一般纳税人：登记注册类型为有限责任公司；法定代表人为刘光明；企业经营地址为北京市光华路53号，电话：010-88888888；企业所属行业为制造业，企业主要生产家用电器：电烤箱。出厂不含税单价为500元/台，成本价300元/台。 开户银行及账号：工商银行光华路支行 3222111187654321 企业纳税人识别号：91110100000010001k 2019年11月该公司发生的经济业务如下： （1）1日，向当地商场销售烤箱200台，开具增值税专用发票，销售额100，000元。并约定对方10天内付款可享受5%的现金折扣（不含税价），对方于1.7日付款，结算时给予商场5%的现金折扣。 （2）8日，销售300台烤箱给外地客户开具普通发票价税合计169500元，同时支付运输费价税合计6540元，收到的增值税专用发票上注明运输费6000元，增值税540元，款项未付。 (3) 9日，拨付3台烤箱给本单位职工使用，未开具发票。 (4) 10日，没收逾期的包装物押金56500元，确认收入但未开具发票。 (5) 11日，购进原材料和零部件一批，取得的增值税专用发票注明价

北京光明有限责任公司为增值税的一般纳税人：登记注册类型为有限责任公司；法定代表人为刘光明；企业经营地址为北京市光华路53号，电话：010-88888888；企业所属行业为制造业，企业主要生产家用电器：电烤箱。出厂不含税单价为500元/台，成本价300元/台。 开户银行及账号：工商银行光华路支行 3222111187654321 企业纳税人识别号：91110100000010001k 2019年11月该公司发生的经济业务如下：

（1）1日，向当地商场销售烤箱200台，开具增值税专用发票，销售额100，000元。并约定对方10天内付款可享受5%的现金折扣（不含税价），对方于1.7日付款，结算时给予商场5%的现金折扣。 （2）8日，销售300台烤箱给外地客户开具普通发票价税合计169500元，同时支付运输费价税合计6540元，收到的增值税专用发票上注明运输费6000元，增值税540元，款项未付。 (3) 9日，拨付3台烤箱给本单位职工使用，未开具发票。 (4) 10日，没收逾期的包装物押金56500元，确认收入但未开具发票。

(5) 11日，购进原材料和零部件一批，取得的增值税专用发票注明价款180000，支付运费价税合计2180元，取得增值税专用发票。货款未付，运输费已支付，货物已验收入库。 (6) 12日，购进配件一批，货款已付，取得的增值税专用发票上注明金额90000完，物资尚未验收入库。 (7) 13日，从小规模纳税人处购进零件120000，取得普通发票，已经付款到货，验收入库

(8) 15日，从一般纳税人处购进零件72000，取得普通发票，已经付款到货，验收入库。 （9）16日，为推广新型产品，采用以旧换新方式向消费者个人销售新产品，共收现金515000元（已扣除旧50000），并开具普通发票。 (10) 18日，购置办公用电脑一批，取得增值税专用发票注明价款60000元，已付款。

（11）20日，外购办公用消费材料一批，取得增值税专用发票注明价款500元，已付款。 （12）21日，企业建职工食堂，领用上月购进的原材料一批，实际成本40000元，进项税额已经抵扣。 (13) 25日，接受某单位投资转入生产用材料一批，取得增值税专用发票，发票上注明价款110000元，增值税额14300元，材料已验收入库。 (14) 30日，委托加工物资一批并支付加工费，支付价款8600元，税款1118元，已经付款。 公司于1月10日缴纳上期应缴未缴增值税32000元，且对当月取得的增值税专用发票均已经认证。 上月增值税留抵税额为0.5万元。

总共这么多，抱歉非常长的一道题。我算了半天还是有好多不清楚，麻烦您了！！！

题目是要求计算当月缴纳的增值税？

根据上述企业的财务资料，模拟完成该企业11月的增值税纳税申报及附加税的申报。具体工作任务为： (1) 对每笔经济业务计算相关的销项税额、进项税额，并说明相应的计税法律依据。 （2）汇总增值税销项税额、进项税额，进项税额转出数额，计算企业2019年11月增值税应纳税额。 (3) 填制增值税纳税申报表。（附在工作页后） （4）对发生的业务进行账务处理。

这是我需要完成的所有业务

麻烦老师了，请老师指导

好的，业务量很庞大，你需要耐心等待一下

好的！非常感谢您

1.借应收账款113000 贷主营业务收入100000 应交税费销项税13000

借主营业务成本60000 贷库存商品60000

借银行存款108000 财务费用5000 贷应收账款113000

2.借应收账款169500 贷主营业务收入150000 应交税费销项税19500

借主营业务成本90000 贷库存商品90000

借销售费用6000 应交税费进项税额540 贷应付账款6540

3.借管理费用1395 贷库存商品1200 应交税费销项税195

4.借其他应付款56500 贷其他业务收入50000 应交税费销项税6500

5.借原材料182000 应交税费进项税额23580 贷应付账款205580

6.借在途物资90000 应交税费进项税额11700 贷银行存款101700

7.借原材料120000 贷银行存款120000

8.借原材料72000 贷银行存款72000

9.借银行存款515000 原材料50000 贷主营业务收入500000 应交税费销项税65000

10.借固定资产60000 应交税费进项税额7800 贷银行存款67800

11.借管理费用500 应交税费进项税额65 贷银行存款565

12.借在建工程45200 贷原材料40000 应交税费进项税额转出5200

13.借原材料110000 应交税费进项税额14300 贷实收资本124300

14.借委托加工物资8600 应交税费进项税额1118 贷银行存9718

本月销项税额的计算过程是 13000+19500+195+6500+65000=104195

本月进项税额合计金额是 23580+11700+7800+65+14300+1118=58563

本月进项税额转出金额是7800

11月应交增值税的计算过程是 104915-（58563-5200）-5000

本月进项税额转出金额是5200

非常感谢老师！ 那个纳税申报表老师可以做一个吗？