老师，请问一下，我有一家企业，以前企业账目不规范没有做银行账，2020年要做银行账，但是我们的现金对不上，这个我们应该怎么处理呢？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
这个现金是之前都做不对还是啥。不对你可以挂借库存现金 贷其他应付款-其他，或者是借其他应收款/其他应付款-其他，贷库存现金，这个先调对，后续发现查是银行相关这个再冲掉，其他应付款其他应收款其他这个
2020-09-17 15:36
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如何用excel做T型账-可以自动生成科目汇总表-然后自动生成资产负债表？ 问
同学你好 下载中心有现成的，你可以去下载 答
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当使用简易计税时，百分之三可以用专用发票进行抵扣的时候，是下一家进行抵扣吧？对于本身其实没有百分之二更加优惠是吗 问
你好 是的。 开3%发票出去 。 收到这个专票的客户是可以拿来抵扣3%的进项税的 。 答
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老师，你好：我们接了一个分包工程，只为对方提供人工施工，材料对方自己提供，我们开什么性质的发票 问
您好， 建筑分包开建筑服务工程款的发票， 答
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如果一个员工在别的单位办理内退，又换了一个公司，该公司能用公司账户给他发放工资吗 问
你好！可以用公账给他发工资。 答
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开票就要产生增值税及附加吗 问
你好，开票是可能产生增值税及附加，但是不是必然 比如小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万，就免征增值税，附加税的 答
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问：如何用excel做T型账-可以自动生成科目汇总表-然后自动生成资产负债表？
答：同学你好 下载中心有现成的，你可以去下载
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问：当使用简易计税时，百分之三可以用专用发票进行抵扣的时候，是下一家进行抵扣吧？对于本身其实没有百分之二更加优惠是吗
答：你好 是的。 开3%发票出去 。 收到这个专票的客户是可以拿来抵扣3%的进项税的 。
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问：老师，你好：我们接了一个分包工程，只为对方提供人工施工，材料对方自己提供，我们开什么性质的发票
答：您好， 建筑分包开建筑服务工程款的发票，
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问：如果一个员工在别的单位办理内退，又换了一个公司，该公司能用公司账户给他发放工资吗
答：你好！可以用公账给他发工资。
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问：开票就要产生增值税及附加吗
答：你好，开票是可能产生增值税及附加，但是不是必然 比如小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万，就免征增值税，附加税的
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问：事业单位，粘贴单上面有经手人，单位会计，复核人，审批人，复核人是谁签字呢？是单位部门分管领导，还财务分管领导？
答：你好！就是复核这个粘贴单的人在上面签字。谁复核就是谁签字。
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问：账上只有项目资金，项目资金的管理办法只用于伙食，水电费，如果单位有其他费用发生，比如工资发生，能用公账上的资金支付吗
答：同学你好 这个可以的哦
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问：老师，你好，我们建筑施工单位，开票收到的工程款记什么科目
答：你好 施工企业收到工程款的会计分录如下: 借;银行存款 贷:应收帐款(预收帐款) 结算时,借:应收帐款(预收帐款) 贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷;工程施工
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问：交城建税和两个附加科目都是税金及附加吗
答：你好是的，都计入税金及附加
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问：已经确认收入的客户退款6800，怎么做会计分录呢
答：你好 已经确认收入的客户退款6800，账务处理是 借：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目
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