例如：8月，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税6775 贷：应交税费-未交增值税6775元。到了9月，我是要这样做吗？借：应交税费-未交增值税6775 贷：已交税金6775，如果我交了的话，我做的是内账，这样做对吗？

年终留抵增值税的结转情况一般情况下，年终有留抵增值税不需要专门做特殊的结转处理。留抵税额是指企业当期的增值税进项税额大于销项税额的差额，可留待下期继续抵扣。对您所写分录的分析第一组分录： “借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额）” 这个分录是不正确的。正常情况下，转出未交增值税是在当期销项税额大于进项税额，需要结转本期应交未交的增值税时才做，且完整的转出分录是将销项税额、进项税额等相关明细科目余额进行结转，而不是单纯从进项税额转出。正确的分录格式（当有应交增值税时）一般是：借：应交税费 - 应交增值税（销项税额）贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额）应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 - 未交增值税第二组分录： “借：应交税费 - 未交增值税贷：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）” ，这个分录是在将本期应交未交的增值税从 “应交增值税” 明细科目结转到 “未交增值税” 明细科目时使用的。但如果是留抵税额，因为没有需要缴纳的增值税，不需要做这个分录。关于 “未交增值税” “应交税费 - 未交增值税” 科目核算一般纳税人月度终了从 “应交税费 - 应交增值税” 或 “预交增值税” 明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。当存在留抵税额时，“应交税费 - 未交增值税” 科目余额为零，它并不是留抵的负数。留抵税额体现在 “应交税费 - 应交增值税” 科目下的借方余额中，比如 “应交税费 - 应交增值税（进项税额）” 等借方明细科目的余额合计数。

2025-04-02

快账用户3141 追问 2020-09-17 15:31

如果我以前的都没做缴纳的这步，我是要每月查出来，补做缴纳吗？

快账用户3141 追问 2020-09-17 15:32

资产负债表里就有贷方，我去补这步，数据就要更准确些，对吗

齐红老师解答 2020-09-17 15:32

同学你好如果我以前的都没做缴纳的这步，我是要每月查出来，补做缴纳吗？——是的；

快账用户3141 追问 2020-09-17 16:38

我刚才试了，不行。因为实际这些钱我们是付了的。再贷：银行存款，钱又少了6775.我可以做贷：应交税费-已交税金吗？

快账用户3141 追问 2020-09-17 16:45

或者我这样做可以吗，冲了他

齐红老师解答 2020-09-17 16:54

同学你好，如果之前已经付款了，可以向您这样做，给他冲掉；

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