老师，我记了一个公司的账，他没有存入现金，那贷方写什么？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你是说报销费用吗，没现金贷其他应付款-法人
2020-09-17 16:19
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建筑分公司（独立核算，无内部交易）只有所得税是汇总到总公司申报。问题1:分公司把利润上交总公司，总公司和分公司会计分录分别怎么做？ 问题2:所得税汇算清缴怎么做？总分公司是否都要做汇缴？ 问
你好，同学。 上交利润时，分公司的处理是 借，利润分配 贷，银行存款 总公司 借，银行存款 贷，利润分配 直接是利润合并处理的。 汇算时总分一起汇算处理的。 答
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1.甲上市公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2020年5月发生如下交易或事，所涉及的专用发票都在本月进行了认证。 (1)购入原材料一批，专用发票上显示原材料价款50万元，增值税6.5万元，材料未到，甲公司采用实际成本核算。另外向小规模纳税人购入材料0.5万元，材料已入库，取得普通发票。 （2）购入机器设备一台，专用发票上显示原材料价款20万元，增值税2.6万元，另外发生运费1000元，收到物流公司开出的专业发票上显示增值税额90元，以上款项均以存款支付，设备已到并投入使用。 （3）购入免税农产品一批，收购凭证上显示收购价款10万元，款已经支付，农产品已验收入库，扣除率为9%。本月领用该批农产品拟加工生产为13%的产品销售。税法规定领用当月可以加计1%抵扣。 （4）对行政管理部门使用的设备进行日常维修，应付维修人员维修费用6000元，增值税为780元（6000×13%），款已付。 （5）为公司下属的20位部门经理每人配备汽车一辆免费使用，假定每辆汽车每月计提折旧0.1万元。将本企业住房无偿提供工人居住，住房折旧每月3万元。 问
你好，题目的要求是做什么？ 答
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？？？具体的是怎么来的呀？ 问
你好，初始投资成本就是付出对价的公允价值=1000*8%2B800=8800 30000*30%=9000是最终的入账价值 答
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老师，我们购买A公司材料发生货款11万，运费2800，现在A公司开两张发票给我们，一张材料11万，另一张开运费2800，这个2800的运费票，A公司能开运费吗？（A公司帮我们代垫运费） 问
您好，请问A公司有运输资质吗？如果没有的话，这样开具运输发票是不合适的。 答
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老师，公司2018年成立的，一直都是老板借钱周转，没有入实收资本，这样可以吗？ 问
您好，是的，可以这样一直借款的，因为现在是认缴制。 答
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问：建筑分公司（独立核算，无内部交易）只有所得税是汇总到总公司申报。问题1:分公司把利润上交总公司，总公司和分公司会计分录分别怎么做？ 问题2:所得税汇算清缴怎么做？总分公司是否都要做汇缴？
答：你好，同学。 上交利润时，分公司的处理是 借，利润分配 贷，银行存款 总公司 借，银行存款 贷，利润分配 直接是利润合并处理的。 汇算时总分一起汇算处理的。
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问：1.甲上市公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2020年5月发生如下交易或事，所涉及的专用发票都在本月进行了认证。 (1)购入原材料一批，专用发票上显示原材料价款50万元，增值税6.5万元，材料未到，甲公司采用实际成本核算。另外向小规模纳税人购入材料0.5万元，材料已入库，取得普通发票。 （2）购入机器设备一台，专用发票上显示原材料价款20万元，增值税2.6万元，另外发生运费1000元，收到物流公司开出的专业发票上显示增值税额90元，以上款项均以存款支付，设备已到并投入使用。 （3）购入免税农产品一批，收购凭证上显示收购价款10万元，款已经支付，农产品已验收入库，扣除率为9%。本月领用该批农产品拟加工生产为13%的产品销售。税法规定领用当月可以加计1%抵扣。 （4）对行政管理部门使用的设备进行日常维修，应付维修人员维修费用6000元，增值税为780元（6000×13%），款已付。 （5）为公司下属的20位部门经理每人配备汽车一辆免费使用，假定每辆汽车每月计提折旧0.1万元。将本企业住房无偿提供工人居住，住房折旧每月3万元。
答：你好，题目的要求是做什么？
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问：？？？具体的是怎么来的呀？
答：你好，初始投资成本就是付出对价的公允价值=1000*8%2B800=8800 30000*30%=9000是最终的入账价值
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问：老师，我们购买A公司材料发生货款11万，运费2800，现在A公司开两张发票给我们，一张材料11万，另一张开运费2800，这个2800的运费票，A公司能开运费吗？（A公司帮我们代垫运费）
答：您好，请问A公司有运输资质吗？如果没有的话，这样开具运输发票是不合适的。
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问：老师，公司2018年成立的，一直都是老板借钱周转，没有入实收资本，这样可以吗？
答：您好，是的，可以这样一直借款的，因为现在是认缴制。
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问：老师，退货款，挂的预付账款，做相反的分录还是负数
答：您好，做相反的分录或红字负数分录都是可以的。
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问：当月冲红，再重新开具专票，税款相抵扣，不用缴税了对么？
答：您好，应该是跨月开具红字发票，剩下的描述就对了。
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问：农村合作社种植甜叶菊。租赁的土地有合同行么？？必须得有发票么？
答：需要有发票和财政局监制收据这个，没有发票你记得纳税调增
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问：老师、招待客户的住宿费入账做了招待费，取得了专票，认证后要做进项税额转出吗？
答：需要，这个是不得抵扣范围
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问：老师请问个税申报专项附加扣除员工需要每个月都在APP里面做吗？两个以上单位发工资的两个单位都得做专项附加扣除吗？
答：你好，不用每月都填写，填写一次就可以了。不可以都做专项附加扣除
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