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老师你好!我现在社保这一块弄不懂 这个 个人部分也记管理费用吗

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39 2020-09-17 16:29
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齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师;财税讲师

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同学,您好,看一下下面的分录,我带了数据,你看是否可以看明白 ,不懂再问: 计提工资:借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。 发放工资:借应付职工薪酬-工资1000 贷银行存款970 其他应付款-个人社保20 应交税费-个人所得税10 缴个税时:借应交税费-个人所得税 贷银行存款10 缴社保时:应付职工薪酬-社保单位100 其他应付款-个人社保20 贷银行存款120. 社保计提费用 管理费用-社保单位100 贷应付职工薪酬-社保单位100

2020-09-17 16:30
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158****1612

追问: 那您看我的这个哈!我实际支付了工资8800元。借管理费用8800,贷应付职工薪酬-工资8800.发放时就只有借应付职工薪酬工资8800.贷,银行存款800了。 可是我发现社保个人部分不知道该怎么做分录了。 那是企业交的那部分也要计提吗 个人部分。借应付职工薪酬工资,贷其他应付? 我现在其他应付社保期末有借方余额[流泪]

2020-09-17 16:57
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齐红|官方答疑老师

回答:你的银行存款支付就不是8800了,这里面有社保个人部分,你要代扣代缴了 所以借:应付职工薪酬-工资8800 贷:银行存款 实际发的数 8600 比方发了这个 其他应付款-个人社保要扣的数200

2020-09-17 17:01
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158****1612

追问: 那您写的这个应付职工薪酬实际上是包括了下面的其它应付款了吗?

那您写的这个应付职工薪酬实际上是包括了下面的其它应付款了吗?
2020-09-18 15:24
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齐红|官方答疑老师

回答:同学,是的,工资就是全额发给员工的,也就是1000元 但是这1000里有代扣代缴的个税10元,有代他付的个人社保20元。这个是工资里的钱,但要扣下来,企业帮他去付款,所以是其他应付款。

2020-09-18 15:27
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158****1612

追问: 那前边那个管理费用1000没有关系吗?认为这个1000里有个人的社保部分呢

2020-09-18 15:32
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齐红|官方答疑老师

回答:工资的计提,费用做借方管理费用-工资1000 贷应付职工薪酬-工资1000.这里有个人的社保20元。,

2020-09-18 15:34
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刘莎靖 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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