老师，小规模第二季度6月开了120万，由于信息错误第三季度7月冲减了90万，八月又开了70万，那这90万的企业所得税费用要记到第几季度？
你好，90万在第三季度里的
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老师好 单位小规模纳税人 7月份才开通税务的 6月份有未开票收入7万没有报增值税 现在到了第三季度了 加上6月的7万 我就要超过30万了， 这7万可以留到第四季度一起报吗？ 公司只有夏季有收入
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老师，小规模第二季度6月开了120万，由于信息错误第三季度7月冲减了90万，八月又开了70万，那这90万的企业所得税费用要记到第几季度？
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老师好，有实操过高新技术企业的老师吗？农业， 小规模纳税人，这个月开了143万的普票， 2019年一季度利润总额-2万，二季度利润总额~3万，第三季度利润总额-2万，第四季度利润总额-5万， 2020年第一季度利润总额-4万，二季度利润总额-3万，三季度利润总额-4万，四季度利润总额-5万， 2021年第一季度利润总额-3万，第二季度利润总额-4万，第三季度利润总额-5万，第四季度利润总额-6万， 2022年第一季度利润总额-7万，第二季度利润总额100万， 企业所得税怎么弥补以前年度亏损？还有加计扣除这块具体怎么操作呢？平时预交企业所得税还用填加计扣除这项吗？ 谢谢
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尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？
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老师你好 我们是小规模纳税人 由于二季度接近30万的发票开错了 现在在三季度要红冲 重新开具 如果重新开 是不是不影响那个我们享受30万免征增值税的优惠政策 我这边只要1-9月累计不超过90万就行 是不是
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我们单位是生产型的，内销和出口企业。是2025年10月份单位内销主营业务收入是100万，销项税额13万，出口 fob价是3万，当月抵扣进项税额是11万，退税率是13%，请老师帮我算一下这个月的税负率，该怎么算?
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老师，那第二季度计提的企业所得税怎么处理？
你好·，按照利润累计金额计提，减去2季度已经计提金额
老师，第二季度按照利润累计金额计提，第三季度在冲红？那第二季度计提的企业所得税需要缴纳吗？
你好，如果3季度累计利润少于2季度的，3季度就不用计提所得税，正常情况下2季度要缴纳的，但是今年疫情延缓到年底缴纳
老师，公司是去年四月成立的，这是去年的帐，我刚接手，上个会计第二季度的企业所得税是0申报的，有什么办法第二季度不交所得税吗？因为第三季度的利润累计就是负数了
而且六月开的票8月钱才到账
你好，现在又不用交的，如果年底是亏损的，2季度这个所得税不需要交的
老师，我说的这是去年的帐
你好，去年预交了。年底亏损的话可以退的，也可以计提一笔成本或费用，使2季度亏损，这样也不用交税