演示账套

Q

老师，小规模第二季度6月开了120万，由于信息错误第三季度7月冲减了90万，八月又开了70万，那这90万的企业所得税费用要记到第几季度？

2020-09-18 21:09

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-18 21:11

你好，90万在第三季度里的

快账用户3668 追问 2020-09-18 21:14

老师，那第二季度计提的企业所得税怎么处理？

齐红老师解答 2020-09-18 21:15

你好·，按照利润累计金额计提，减去2季度已经计提金额

快账用户3668 追问 2020-09-18 21:17

老师，第二季度按照利润累计金额计提，第三季度在冲红？那第二季度计提的企业所得税需要缴纳吗？

齐红老师解答 2020-09-18 21:20

你好，如果3季度累计利润少于2季度的，3季度就不用计提所得税，正常情况下2季度要缴纳的，但是今年疫情延缓到年底缴纳

快账用户3668 追问 2020-09-18 21:25

老师，公司是去年四月成立的，这是去年的帐，我刚接手，上个会计第二季度的企业所得税是0申报的，有什么办法第二季度不交所得税吗？因为第三季度的利润累计就是负数了

快账用户3668 追问 2020-09-18 21:25

而且六月开的票8月钱才到账

齐红老师解答 2020-09-18 21:26

你好，现在又不用交的，如果年底是亏损的，2季度这个所得税不需要交的

快账用户3668 追问 2020-09-18 21:29

老师，我说的这是去年的帐

齐红老师解答 2020-09-18 21:31

你好，去年预交了。年底亏损的话可以退的，也可以计提一笔成本或费用，使2季度亏损，这样也不用交税

你好，90万在第三季度里的

2020-09-18

根据你之前填的表系统会自动弥补亏损，加计扣除是汇算清缴的时候做的

2022-07-11

之前具实填报表企业所得税亏损系统会自动弥补，研发费用加计扣除是年度汇算清缴的时候操作的

2022-07-08

您好！如果这7万一直是未开票的，可以放在四季度申报，如果是三季度已经开票的，那只能是三季度申报。

2020-08-17

你好；是的。你查账征收的话如果是没有成本发票的话；那么就得调增缴纳企业所得税的；你没有开票出去那么你就做无票收入报税；一样的；

2021-11-15

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