演示账套

我们销售出去的产品出现了质量问题，少收了对方2800元，我这边怎么做账务处理，还没有给对方开票

2020-09-19 08:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-19 08:56

您好，发生了质量问题，这个业务要作为销售折让处理并，需要给对方开具红字发票。分录借：主营业务收入应交税费--应交增值税--销项税额贷：应收账款 2800

快账用户6300 追问 2020-09-19 09:00

我们还没有给对方开票，我们这边就直接按实际收到的货款开票，这2800就不开票了

齐红老师解答 2020-09-19 09:02

这样的话，可以视同销售折扣业务，按扣除2800后的数字开具销售发票就是了。并按扣除2800元后的数字确认为主营业务收入。

快账用户6300 追问 2020-09-19 09:04

那这2800我计入现金折扣可以吗？

齐红老师解答 2020-09-19 09:05

不建议做现金折扣，因为现金折扣的话，要全额开具发票，您公司是要多缴纳增值税的。

快账用户6300 追问 2020-09-19 09:07

对方剩余货款我已经收到了，我也按实际收到的货款给他们开的票，那我这2800计入什么科目比较合适呢？

齐红老师解答 2020-09-19 09:08

这个2800不用会计核算，核算的是扣除2800之后的数字。

2020-09-19

需要暂估入库，借库存商品贷应付账款暂估款，销售需要做无票收入，借应收贷主营业务收入应交增值税，借主营业务成本贷库存商品，正规是这样，不正规是暂估，之后做借发出商品贷库存商品

2020-11-23

我现在购进产品未收到发票又销售出去没开票分录要怎么写先暂估入库借;库存商品贷：应付账款销售借：银行存款贷：主营业务收入销项税额借：主营业务成本贷：库存商品

2020-11-23

你好，这个你借，主营业务收入，应交税费，应交增值税，销项税额贷，或者其他应付款。

2025-04-22

你好，这个其实应该开8万的红字发票。

2023-05-17

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