Q
收到去年汇算清缴退回的企业所得税账务处理
2020-09-19 10:00
2020-09-19 10:01
你好 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税 。 借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整 借 以前年度损益调整贷未分配利润
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老师您好年底汇算清缴退回企业年度所得税的的账务处理（详细）
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要调整以前年度损益吗，我昨天问了一个前辈他说不要调整以前年度损益，直接放在今年调整，但是我不清楚放在今年要怎么做
你好 是的。 跨年的退回企业所得税 是需要调整的。 今年做到2020年是需要按我上面做的。
去年有提盈余公积金，是不是做上面的分录之后还要调整盈余公积金
你好 是的。 如果去年有盈利的话 。 提取了法定盈余公积的话。 就要调整。
谢谢老师
没事的 希望能帮到你