收到去年汇算清缴退回的企业所得税账务处理

2020-09-19 10:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-09-19 10:01

你好借银行存款贷应交税费-应交企业所得税。借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷未分配利润

快账用户4929 追问 2020-09-19 10:03

要调整以前年度损益吗，我昨天问了一个前辈他说不要调整以前年度损益，直接放在今年调整，但是我不清楚放在今年要怎么做

齐红老师解答 2020-09-19 10:05

你好是的。跨年的退回企业所得税是需要调整的。今年做到2020年是需要按我上面做的。

快账用户4929 追问 2020-09-19 10:06

去年有提盈余公积金，是不是做上面的分录之后还要调整盈余公积金

齐红老师解答 2020-09-19 10:08

你好是的。如果去年有盈利的话。提取了法定盈余公积的话。就要调整。

快账用户4929 追问 2020-09-19 10:08

谢谢老师

齐红老师解答 2020-09-19 10:09

没事的希望能帮到你

你好借银行存款贷应交税费-应交企业所得税。借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷未分配利润

2020-09-19

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

2024-08-28

借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。

2021-10-22

借，银行存款，贷，以前年度损益调整，借，以前年度损益调整贷，利润分配-未分配利润

2023-08-04

同学你好一、如果退的是当年的借：银行存款贷：所得税费用二、如果退的是以前年度的收到退税款借:：银行存款贷：应交税费--应交所得税。结转借：应交税金--应交所得税贷：以前年度损益调整同时借：以前年度损益调整贷：利润分配--未分配利润

2020-12-04

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