增值税需要和附加税必须要预提吗

那代开的发票的时候，直接就扣交的增值税和附加税呢

这个怎么做分录呢

你好 实现收入分录 借：应收账款 等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 缴纳税款分录 借：应交税费—应交增值税 ，附加税，贷：银行存款 根据需要缴纳的附加税，做计提附加税分录

因为附加税也是当场扣得，就直接在缴纳附加税之前预提可以吗 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税

你好，一般是月底（或者季度末月）根据总的附加税应纳税额，做附加税计提分录，而不是缴纳之前就做计提分录的

可是小规模代开专票，附加税都是增值税一起扣得

你好，附加税和增值税一起扣缴，不影响附加税在月底（或者季度末月）计提啊

扣缴的当月末计提吗

不是要先计提了，再扣缴吗

你好，代开发票是先缴纳，之后再计提的

缴纳时 借：应交税费-应交增值税 应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税 这样写分录吗

你好，缴纳，计提分录是这样做的

先后顺序对吗

你好，先后顺序是正确的

当月缴纳的，月末计提，是这样的

按着老师当时的说法

你好，如果是季度申报，计提的时候是季度末月，不一定是当月计提 的

我们是季度申报，那就季度计提对吗