演示账套

第一季度销售出去了，第二季度才开销售发票，所以第一季度只有进项税没有销项税，那第二季度的增值税可以抵扣第一季度的进项税吗

2020-09-21 12:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-21 12:27

同学你好可以，可以用第一季度的进项抵减第二季度的销项；

快账用户6611 追问 2020-09-21 12:34

那是不是第一季度纳税申报的时候，进项税照着填，然后第二季度申报的时候也把第一季度的进项税加进去吗

齐红老师解答 2020-09-21 12:38

同学你好那是不是第一季度纳税申报的时候，进项税照着填，然后第二季度申报的时候也把第一季度的进项税加进去吗——不是的，第一季度申报时填了没有抵扣，会形成期末留抵税额，然后第二季度就不用再填了；

快账用户6611 追问 2020-09-21 12:42

好的。请问第一季度销售出去，虽然没有开票，是不是可以先第一季度确认不开票收入，借预收账款，贷主营业务收入和销项税额，第二季度开票的时候再借应收账款，贷预收账款，这样就第一季度申报的时候有销项税了

快账用户6611 追问 2020-09-21 12:59

可不可以先第一季度会计上记账确认收入，借应收账款，贷主营业务收入和销项税额，纳税申报填未开票收入。第二季度开票后会计上红冲再正常记账，纳税申报上未开票收入填负数，开票收入填正常数

齐红老师解答 2020-09-21 13:04

同学你好，可不可以先第一季度会计上记账确认收入，借应收账款，贷主营业务收入和销项税额，纳税申报填未开票收入。第二季度开票后会计上红冲再正常记账，纳税申报上未开票收入填负数，开票收入填正常数——是可以的；

同学你好可以，可以用第一季度的进项抵减第二季度的销项；

2020-09-21

不是的，小规模纳税人按季度销售额判断是否免税。你第三季度超过30万后，整季度都应按简易征收办法缴纳增值税。之前的季度如果符合条件，仍可享受免税优惠。

2024-09-12

可以，可以抵扣

2019-08-16

你好可以的。次年汇算后多缴纳的部分可以申请退税回来的

2021-06-01

你好，三季度的时候是可以加上的

2024-04-24

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