老师，零售商贸企业，采用月末一次性结转成本的话，应该付什么凭证啊，是出库单吗？

老师，这个出库单上面的价格是成本加吗？含税吗？

你好，出库单上面的价格是成本价 如果之前进项抵扣了，就是不含税的 如果之前进项没有抵扣，就是含税的

嗯嗯，老师，实际工作的时候一般都是月末结转成本，下月初才勾选抵扣进项是吗？如果是这样的话是不是出库单上一般是含税的

你好，实际工作的时候一般都是月末结转成本，下月初才勾选抵扣进项 既然月初会勾选进项，那结转成本就是按不含税金额结转 才是的

老师，没太懂。这个月的货这个月末结转成本，下个月初才能勾选抵扣，那结转的时候就是进项税还没抵扣，没抵扣不是按含税金额结转吗？

你好，虽然月底没有抵扣，但是预计下个月会认证，那么结转还是按不含税购进单价计算结转，而不是按含税单价啊

好的老师，还有一个问题，月末一般纳税人的增值税自动结转吗

你好，你是指申报表的留抵税额自动结转吗

不是的，老师，我是对一般纳税人增值税月末结转不太懂，未交增值税，转出未交增值税等等这些，您能详细帮我讲解一下吗？

你好，如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 同时 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候 借：应交税—未交增值税 ， 贷：银行存款

老师，里面的原理您可以帮我分析一下吗？我好像是记住这个公式了，简单的结转还可以，但是做实操课的时候涉及到一个红字发票，月末结转的时候就不太会了

你好，销项税额发生计入 贷方，结转的时候就计入借方。进项税额发生的时候计入借方，结转的时候就计入贷方。二者的差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税，然后做缴纳增值税分录

嗯嗯，老师，还有个问题，甲公司是一般纳税人，发生货物运输费，款项张三垫付的，为500元以下零星支出。收到:甲公司 交来:货物运输费，大写金额，小写金额，收款人为个人，填写了收款人身份证，付款人写张三，这么写对吗？还有记账的时候这个货物运输费记什么科目？这个费用不能抵扣进项是吗？交企业所得税的时候，这个费用可以税前扣除是吗？问题有点多，麻烦老师帮忙解答一下！

你好，这样写是正确的 货物运输费计入销售费用核算 不可以抵扣进项税额 可以抵扣企业所得税

老师，作为会计看到刚才这个收据，怎么判断这个票据是销售货物的还是购进货物的？销售的记销售费用，那么购进货物的记什么科目呢？张三垫付的款项记其他应付款对吗？

你好 如果是购进货物环节的运费，计入购进货物成本 如果是销售环节的运费，计入销售费用核算 张三垫付的款项通过其他应付款核算

嗯嗯，老师，现在做实操课看问题描述做账比较轻松，但是不看描述只看票据就看不太懂。您能和我详细说下，拿到这个票据怎么判断是销售货物的还是购进货物的呢？