老师，5月暂估借库存商品2000.把税费也一起暂估了， 现在6月冲销是借库存商品-2000，再按照发票借库存商品1500，6月库存商品是-500呢？怎么处理

发票是2000，暂估和发票是一致的，就是库存商品科目把税费暂估进去了，现在6月库存商品是负的税费数额怎么处理

你好 这个是专票吗 你们是一般纳税人吗？ 你在6月直接来红冲就会负数的。 你想下你-2000%2B1500就是-500了

怎么调整现在？麻烦老师写个分录

这个库存商品是负数结不了账呢

你现在没法直接调整。 你最好是去5月就去红冲处理 在6月直接按1500来做。 不然你这样 6月红冲 在做1500 就会是负数的 。

5月成本已经结转了，可以把5月暂估的库存商品金额去掉税费写成1500，贷应付账款1500. 6月再做 借进项500 带应付账款500，这样报表也不会改变了吧？

你好 可以 。 你可以直接在6月做调整分录。 比如你库存商品之前做的2000元 （包括了进项税了） 现在收到发票 做 借进项税贷库存商品 这样来做 。 你别调整应付账款 。 你应付账款最终是2000元的吧

老师，你这样处理库存商品还是负数呀？直接5月调整库存商品减少500，6月只入账税费500报表不会变吧

老师，你这样处理库存商品还是负数呀？直接5月调整库存商品科目减少500，6月只入账税费500报表不会变吧

你好 是的 你们6月红冲就会负数的 。 因为你红冲库存商品 你当期又没有产品进来就会负数的 。 最终你们是正数的 。 因为你实际是1500 。是的

谢谢老师，就这样处理了可以吧

嗯 可以 就先这样处理 。

5月结库存商品1500贷应付账款1500 6月借进项税额500贷应付账款500 这样做的分录，可以吧老师

5月 借库存商品1500贷应付账款1500 6月 借进项税额500贷应付账款500 这样做的分录，可以吧老师

发票附在6月份吧

你好 可以的 。 如果你后面一开始就知道是专票给你们 可以这样来做 。

好的谢谢老师