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税控盘200元，认证后进项税额转出18.41，又全额抵扣160的账务处理

2020-09-23 16:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-23 16:31

您好，借管理费用18.41，贷应交税费-应交增值税（进项税转出）。借应交税费-应交增值税（减免税款）160，贷：银行存款160。

快账用户8362 追问 2020-09-23 16:33

老师你好，能把全部分录写下吗，我有一步始终不对

齐红老师解答 2020-09-23 16:37

您好，那您把事项能全部说下，比如进项税额转出18.41的原因。为什么不全额抵扣200元等。因为上述数据之间没法看出直接关系。

快账用户8362 追问 2020-09-23 16:37

老师，不好意思，上面说错了

快账用户8362 追问 2020-09-23 16:37

是购入160，进项转出18.41，又全额抵扣160

齐红老师解答 2020-09-23 16:39

您好，借管理费用141.59，应交税费-应交增值税（进项税）18.41，贷：银行存款160。借管理费用18.41，贷应交税费-应交增值税（进项税转出）18.41。借应交税费-应交增值税（减免税款）160，贷：其他收益或营业外收入160。

您好，借管理费用18.41，贷应交税费-应交增值税（进项税转出）。借应交税费-应交增值税（减免税款）160，贷：银行存款160。

2020-09-23

同学你好，借-管理费用141.59%2B280，借进项税18.41，贷库存现金440，借管理费用18.41贷进项税额转出18.41吗——是的；如果做进项抵扣，是需要转出的；

2020-10-16

多认证的那个进项转出就可以

2021-04-05

直接勾选不抵扣，之后全额抵减增值税，

2020-11-20

这个只能更正申报之前的，之前输入不对话，抵扣18.41 抵扣是填写附表2 不是附表4

2020-07-08

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