演示账套

这个月取得一张金税盘专票金额141.59税额18.41，一张技术服务费普票280，专票认证抵扣了，那我的帐怎么做？借-管理费用141.59+280，借进项税18.41，贷库存现金440，借管理费用18.41贷进项税额转出18.41吗

2020-10-16 10:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-16 10:15

同学你好，借-管理费用141.59%2B280，借进项税18.41，贷库存现金440，借管理费用18.41贷进项税额转出18.41吗——是的；如果做进项抵扣，是需要转出的；

快账用户5393 追问 2020-10-16 10:19

那我这个月没有销项税额，不需要抵扣，申报报表时附表二里的进项税额转出额填哪个项目是免税项目还是其他应做进项转出的情形

齐红老师解答 2020-10-16 10:20

同学你好是填其他应做进项转出的情形；

快账用户5393 追问 2020-10-16 10:24

那我下月有销项需要抵扣时是做借应交税费-减免税额440贷管理费用440吗，金税的发票是普票和专票全都全额抵的吧

齐红老师解答 2020-10-16 10:27

同学你好那我下月有销项需要抵扣时是做借应交税费-减免税额440贷管理费用440吗，金税的发票是普票和专票全都全额抵的吧——对的；

快账用户5393 追问 2020-10-16 10:28

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2020-10-16 10:36

不客气的，祝您学习愉快；

同学你好，借-管理费用141.59%2B280，借进项税18.41，贷库存现金440，借管理费用18.41贷进项税额转出18.41吗——是的；如果做进项抵扣，是需要转出的；

2020-10-16

同学你好，这个不做项的；支付时借，管理费用440 贷，银行存款440 抵税时借，应交税费一应增一减免税款440 贷，管理费用440

2020-11-27

你好，对的是的，不会有留底的，你直接在增值税综合服务平台选择不抵扣勾选就可以。

2021-09-26

你好，抵扣的分录应该这么做借应交税费，应交增值税，减免税款，680 借管理费用-680

2021-12-26

看业务福利费、招待费的抵扣不了增值税

2023-04-25

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