演示账套

我们是小规模企业，今年第一个季度报企业所得税的时候利润总额报错了，多报了20万，但是弥补以前年度亏损没交税，我这个季度报税额时候可以调吗，去年的亏损这个季度还可以继续弥补吗

2020-09-23 16:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-23 17:00

你好，这个季度按照全年累计数申报就好，可以弥补去年的亏损数据的

快账用户2549 追问 2020-09-23 17:01

我去年亏损20万，第一个季度都弥补完了啊

齐红老师解答 2020-09-23 17:02

你好，我说了是按照累计申报的。比如你大二季度累计利润50万，那么你去年亏损了20万，还是可以减掉去年的亏损数的，等于按照30万来缴纳所得税

快账用户2549 追问 2020-09-23 17:05

我们第二个季度已经把去年的亏损都弥补了，但是第一个季度利润报错了，多报了20万，这种情况我这次申报还可以弥补吗

齐红老师解答 2020-09-23 17:11

你好，是累计计算的，这个季度报税的时候也要把这个亏损弥补数填上去的，

齐红老师解答 2020-09-23 17:11

也就是说，在今年里面弥补，但不能弥补好几次的

快账用户2549 追问 2020-09-23 17:14

是呀，我想知道因为第一个季度报错了，多弥补了，第二个季度就把去年亏损弥补完了，这个季度我报税的时候如果利润是正数不就得交税么，所以我就是想问第一个季度报错的可不可以调回来

齐红老师解答 2020-09-23 17:16

你好，不管你有没有报错，这个季度按照累计利润减弥补亏损20万，这个计算所得税就好，一季度的差错，不影响这个季度的计算申报

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