老师，您好！我单位有农行的一个户，是手工做账，余额25元现在已销户转入中行，但是我中行账户是电脑账，上面没有这个农行的账户。销户单子已开到中行，我现在在电脑账的“期初余额”上面加一个银行存款农行的金额，再做账销户，不知可以不？

老师，我们原先的户上面还有上级拨来款和已经领取了的差费，都没有入账，我想在如果入账的话，就要占用我的费用预算，那我该如何做分录呢？

同学，您好，你这个是事业单位的会计吧，这块我不是很了解，重新提总一下问题，写情楚你的企业性质

老师，我现在是企业，要销户的那个是事业，以前我们是一套人马两个单位，现在将事业那款划分了，所以就要销户了，留下的遗留问题

哦，因为事业单位的那个流程，我不是很了解，这块可以再咨询一个老师。把你的情况写明确一些。

老师，这个跟事业单位已经没有关系了，只是纯粹的如何做账？

如果是正常的差旅费，直接做管理费用-差旅费 贷银行存款。

这个是占我现在的预算了，我能不能把这个拨来的款，借：银行存款，贷：其他应付款，再付差费时，从其他应付款中付掉？

如果走个往来进行核减，也是可以的。

因为这已经是去年的事情了，我这样做账，不会违背什么原则吧？

这个倒是没有，属于正常现像

老师，我把银行存款增加期初余额，这样合适吗

要通过账务处理来调增，借银行存款-农行，贷其他应付款-农行余额

老师，我的意思是我把原先农行的年末结转数，先在电脑账务上增加农行的期初余额，再做这些没有入账的账，最后销户，这样合适吗

道理没有问题，问题 ，你借方增加，贷方也要增加，你用哪个科目

贷方就用其他应付款，过度一下可以吗