6月购货进来有农产品，到时入账的时候加税分离计算的进项税，在9月的时候到税务局更正申报，农产品按照发票金额计算进项税。现在红冲6月的凭证，然后更正对的，现在出现存货是负数，请问怎么处理？

十一号凭证就是红冲的成本

你截图这个是啥科目，你这个是库存商品吗？你要是截图主营业务成本这个最后还会结转损益，这个就会平了

老师需要我截图给你看凭证吗？

嗯，你这个上面截图是啥科目，我想看你咋做账都冲啥，这个需要明细账，库存商品

这个是凭证

红冲6.11这个凭证做啥这个？

红冲的是之前购进蜂蜜我做了价税分离，发票是44858。然后我计算的进项税是44858÷1.09*0.09。然后蜂蜜的金额就是44858-(44858÷1.09*0.09）

8月份我到税务局更正了这个进项税。就是44858*0.09

我现在就是更正凭证然后出现了负数，然后就不知道应该怎么处理了

我是用快账软件做的，蜂蜜这个产品我设置了数量辅助核算

我估计是不是单价导致了负数呢？

是这个单价差额引起的这个

借库存商品-335.35 借进项税额335.35 借主营业务成本-335.35 贷库存商品-335.35

借进项税额335.35 借主营业务成本-335.35 合并就是这样，

好的，明白了，谢谢老师

只对之前那个多做库存商品冲掉，

老师请问我摘要需要怎么写呢

摘要写6.4号凭证少做进项税额335.35

库存商品的明细科目有要求吗？

有，这个按你写那个写，摘要写6.4号凭证少做进项税额335.35 后面一个是更正6.11凭证多结转成本

老师进项税在更正的时候已经做进去了啊？现在又做会不会重复？

不是，你只需要更正税额就可以，把你做那个删除就可以