演示账套

老师，请教个问题，我在报9月份的增值税时（一般纳税人）有机票没有计算填列在进项那，也没有计算抵扣，机票在9月也入了账，做了管理费用-差旅费。现在发现，可不可以在11月份的时候，做一笔红冲的分录，借：管理费用-差旅费 -20000 贷：库存现金 -2000，然后11月报增值税的时候再正常计算抵扣，做账的时候，借：管理费用-差旅费 18348.62 应交税费-应交增值税（进项） 1651.38 贷：库存现金 20000

2021-11-17 17:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-17 17:15

您好！可以的，不过金额不大的话不建议再去调账哦

快账用户5333 追问 2021-11-17 17:18

我不改9月份的账，在11月份做如下图的分录，这也涉及到调账吗。下图的分录和计算都是对的吧

齐红老师解答 2021-11-17 18:27

您好！现金不用冲红，因为现金本来就是9月出去的哦

快账用户5333 追问 2021-11-17 19:28

那我这个分录要怎么写呢，9月的分录不冲红，11月怎么能做分录呢

齐红老师解答 2021-11-17 20:33

就在摘要里面写明更正几号凭证，然后把税金做进去借：应交税费贷：管理费用

快账用户5333 追问 2021-11-17 21:06

那我在报11月份税的时候，可以把这部分应交税费（进项）计算填在附表二抵扣了吗

齐红老师解答 2021-11-17 21:36

您好！是可以的，这是计算抵扣，不需要勾选认证的

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