演示账套

请问我们是小规模纳税人，第一季度少入账了几万收入，7月份才发现要怎么改正，第一季度和第二季度已经报税

2020-09-23 20:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-23 20:27

这个直接补现在账上就可以，要是问账这个企业所得税申报话，这个没有跨年直接补上，

快账用户7590 追问 2020-09-23 20:29

就是直接把第一季度收入补在第三季度上，在第三季度申报是么？

快账用户7590 追问 2020-09-23 20:33

我们第一季度收入超了30万了，第一季度的增值税税率是3%，第三季度都是1%，1月份收入做在7月份里，要怎么进行报增值税

齐红老师解答 2020-09-24 07:31

你要是问增值税申报这个正规是更正1季度申报，交税填写1行，不正规处理就是当现在收入入账，按1%去申报，你是不是无票收入，还是开发票，开发票这个没有办法补现在，开发票是需要去更正1季度申报补税填写1行，和本期应纳税额最后1栏，这个无票收入可以当现在收入补现在建议按1%做，按3%我看学员反馈说这个有税局说是按3%不让享受1%优惠了，需要交税超过30万话，1行等于合计销售额，这个1%对应不含税销售额*2%填写减征额16/18=减免表减税栏下面2.3.4列