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您好!请问小规模纳税人在第二季度确认收入且报税了，但是到第四季度才开票，这个怎么报税做账呢？
2023-01-04 18:24
2023-01-04 18:25
你好 如果没有超过 公司类型把无票收入填写在小微企业免税销售额栏次 个体户类型把无票收入填写在未达起征点销售额栏次 如果超过了 都是填写在第一行收入栏次 您好，专票交税填1行，普票免税填10行你参考一下这里https://mp.weixin.qq.com/s/XK_UDmZiHYCcJ7anEgTscg
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主要是这笔收入在第二季度已经申报了 只不过到12月份才开票，12月份还需要申报这笔收入吗
你好，系统会自动统计，所以要手工减少这个已报税的相当一正一负
还是不太明白你说的
申报时报 税100万，这次开了100万，则在报税填-100两次合一起相加影响0
申报时报 税+100万（无票），这次开了100万，则在报税填-100两次合一起相加影响0
就是说申报这次的开票收入先填100万，然后再其他栏次填－100万对吧。
学员您好，是的，对的
那请问老师，负数金额应该填在第几行报表呢
填在第二行合计加上这个负数
老师，第二行好像不太合适吧
我说是自然行，那就是第2栏次
我说是自然行，那就是第1栏次