演示账套

Q

您好!请问小规模纳税人在第二季度确认收入且报税了，但是到第四季度才开票，这个怎么报税做账呢？

2023-01-04 18:24

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-01-04 18:25

你好如果没有超过公司类型把无票收入填写在小微企业免税销售额栏次个体户类型把无票收入填写在未达起征点销售额栏次如果超过了都是填写在第一行收入栏次您好，专票交税填1行，普票免税填10行你参考一下这里https://mp.weixin.qq.com/s/XK_UDmZiHYCcJ7anEgTscg

快账用户5536 追问 2023-01-04 18:33

主要是这笔收入在第二季度已经申报了只不过到12月份才开票，12月份还需要申报这笔收入吗

齐红老师解答 2023-01-04 18:50

你好，系统会自动统计，所以要手工减少这个已报税的相当一正一负

快账用户5536 追问 2023-01-04 18:57

还是不太明白你说的

齐红老师解答 2023-01-04 19:04

申报时报税100万，这次开了100万，则在报税填-100两次合一起相加影响0

齐红老师解答 2023-01-04 19:05

申报时报税+100万（无票），这次开了100万，则在报税填-100两次合一起相加影响0

快账用户5536 追问 2023-01-04 19:08

就是说申报这次的开票收入先填100万，然后再其他栏次填－100万对吧。

齐红老师解答 2023-01-04 19:10

学员您好，是的，对的

快账用户5536 追问 2023-01-04 19:25

那请问老师，负数金额应该填在第几行报表呢

齐红老师解答 2023-01-04 19:31

填在第二行合计加上这个负数

快账用户5536 追问 2023-01-04 19:34

老师，第二行好像不太合适吧

老师，第二行好像不太合适吧

齐红老师解答 2023-01-04 19:35

我说是自然行，那就是第2栏次

齐红老师解答 2023-01-04 19:35

我说是自然行，那就是第1栏次

同学你好未开票收入红冲了就可以

2023-01-04

你好如果没有超过公司类型把无票收入填写在小微企业免税销售额栏次个体户类型把无票收入填写在未达起征点销售额栏次如果超过了都是填写在第一行收入栏次您好，专票交税填1行，普票免税填10行你参考一下这里https://mp.weixin.qq.com/s/XK_UDmZiHYCcJ7anEgTscg

2023-01-04

同学，你好，这个冲红是原来的那个张发票，是含税的。

2022-04-24

你好，你得去税务局申报的红冲之前的无票收入，然后再做发票的，如果没有其他的销售额，应该是零申报。

2023-01-05

就是把红冲错的那笔再补回来是这意思吧？

2024-03-21

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