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我们企业之前因为发票没有拿到，白条入账，现在被查到，补缴，请问补缴的企业所得税、滞纳金、罚款，怎么做账？

2020-09-25 15:39
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-25 15:42

企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 滞纳金、罚款，借营业外支出 贷银行

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快账用户2799 追问 2020-09-25 15:56

新企业会计准则呢？小规模纳税人

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齐红老师 解答 2020-09-25 16:07

和企业会计准则是一样的，新准则

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快账用户2799 追问 2020-09-25 16:11

我没有找到以前年度损益调整，用的小企业会计准则做的可以吗

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齐红老师 解答 2020-09-25 16:21

小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 滞纳金、罚款，借营业外支出 贷银行

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企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 滞纳金、罚款，借营业外支出 贷银行
2020-09-25
借：以前年度损益调整-营业外支出    以前年度损益调整-所得税费用  贷：银行存款     借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-营业外支出    以前年度损益调整-所得税费用  没法税前扣除的哈
2022-08-03
不必疑惑 肯定会收滞纳金的
2020-08-11
。借应交税费，营业支出贷银行存款。 借以前年度损益调整贷应交税费。
2022-09-02
你好，残保金的 借利润分配，未分配利润 贷其他应付款，残保金 借其他应付款残保金贷银行存款， 然后增值税和所得税是什么原因？是少做了收入吗？
2024-06-17
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