演示账套

Q

老师，请问一下去年的成本发票被查到不能用。然后今年调整了，补缴了企业所得税，滞纳金，现在我要怎么做分录调整呀

2022-09-02 11:41

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-02 11:44

。借应交税费，营业支出贷银行存款。借以前年度损益调整贷应交税费。

快账用户4421 追问 2022-09-02 11:45

老师能写全一下吗？那成本票就不用调整吗，你写的这个是税的

齐红老师解答 2022-09-02 11:50

你好借应付，贷以前年度损益调整原来成本费用

快账用户4421 追问 2022-09-02 11:51

成本做的是管理费用

快账用户4421 追问 2022-09-02 11:57

老师，麻烦写一个全的分录哈

齐红老师解答 2022-09-02 11:57

。把我给你写这两个分录合并一起就是完整的。

快账用户4421 追问 2022-09-02 11:58

不应该是应付吧，我的成本费用是做的管理费用

快账用户4421 追问 2022-09-02 11:59

成本票是员工的报销拿来的

齐红老师解答 2022-09-02 12:06

没付是应付，付了是应收让对方给退回来

。借应交税费，营业支出贷银行存款。借以前年度损益调整贷应交税费。

2022-09-02

同学，你好什么时候补缴，就做到什么时候借：营业外支出-滞纳金应交税费贷：银行存款

2023-11-02

同学你好这个不做分录

2023-06-28

借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2025-03-05

你好所得税费用科目一般到了月末年底是没有余额的。就算是有，分录也应该是借:所得税费用贷：应交税费-应交所得税。下期交。

2020-12-22

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