演示账套

下年扣除的广告费如何做会计分录

2020-09-25 17:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-25 17:09

同学你好上一年是怎么确认所得税的调增的？

快账用户9185 追问 2020-09-25 17:10

超过了收入的15%

快账用户9185 追问 2020-09-25 17:15

超过的部分下年结转如何做分录呢？

齐红老师解答 2020-09-25 17:30

需要结合上年的会计分录确认上年要是借：递延所得税资产贷：应交税费-应交所得税本年就是借：应交税费-应交所得税贷：递延所得税资产上年没有做的本年也不用做

同学你好上一年是怎么确认所得税的调增的？

2020-09-25

进入销售费用，广告费里面。

2023-03-23

105060，这个表格里面第一行填写的是你广告宣传费的发生额，然后你再去扣除限额，里面填写营业收入加上视同销售收入。

2023-05-25

同学你好正常结转费用，只是在汇算清缴时，记住再调增宣传费即可。

2021-01-11

一、2020年可以弥补的应纳税所得额是亏损90万元（-95%2B5=-90万元）。二、2021年会计利润是90万元，有10万元不符合税前扣除标准，需要调增应纳税所得额是10万元，调整后应纳税所得额是90%2B10=100万元。三、弥补以前年度的亏损90万元（2020年亏损90万元），最终需要缴税的应纳税所得额是100-90=10万元四、2021年应纳税所得额是10万元。需要缴纳的企业所得税是：10*25%*20%=0.5万元

2021-03-07