演示账套

老师，小微利企业，比如说年度净利润是100w，没有发票的费用是5w，按照25%缴纳企业所得税是500000.25=12500这样的话按照利润总额是101.25w缴纳20%的企业所得税，10125000.2=202500.是这样计算吗

2020-09-25 17:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-25 17:58

如果是小微企业，企业所得税等于100*5%+5*10%=5.5万

齐红老师解答 2020-09-25 17:58

以上是假设100万是利润总额，而不是净利润

快账用户6791 追问 2020-09-25 18:02

老师，企业所得税的计算公式是？*5和*10%我不太理解呢，老师能祥细讲解一下吗

齐红老师解答 2020-09-25 18:09

小微企业的企业所得税这样计算应纳税所得额小于100万的，税率5% 应纳税所得额小于300万的，100万以内5%，100-300万的10% 应纳税所得额超过300万的全部税率25%

快账用户6791 追问 2020-09-25 18:13

应纳税所得额就是利润总额是吧？费用没有发票需要补增的，计算方法是费用总额*10%吗

齐红老师解答 2020-09-25 19:39

应纳税所得额不是利润总额，是在利润总额的基础上依照企业所得税法调增调减后的。假如某企业的利润总额是100万，其中费用有5万没发票，那应纳税所得额就是105万，用105万来套用我上条回复你的小微企业所得税计算方法去算

如果是小微企业，企业所得税等于100*5%+5*10%=5.5万

2020-09-25

你好是的，就是这样子计算。

2024-10-08

你好小微的优惠所得税税率是20% 减按25%记应纳税所得额对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。不超100万企税=900000*25%*20%=45000

2021-01-19

你好；符合小微；那么你直接用 50万 *2.5%计算；应纳税额 =12500；正常是50万 *税率20%*减按 25%*50%减半 = 50万*2.5%

2022-05-27

你好，对的是的，你们按照2.5%缴纳的利润，100万以内的小型微利企业税率是2.5%。

2021-12-31

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