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老师:1、企业支付给境外某公司特许权使用费人民币100000元(含税,由企业代扣代缴税款)。2、企业购办公用矿泉水取得增值税专用发票注明税税额650元。问企业当月增值税进项税额。

2020-09-26 08:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-09-26 09:22

同学你好,企业当月增值税进项税额=100000*6%+650=6650元。

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快账用户5772 追问 2020-09-26 09:24

老师代境外公司代扣代缴的增值税也可以做为进项税扣除呀

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齐红老师 解答 2020-09-26 09:25

同学你好,是的,代扣代缴的增值税,可以抵扣的。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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