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老师,你好我的起初留底税10000,本期销项税7000 本期进项税额5000 ,这样我月末的账务分录怎么写,就是要把本期的差额2000元增值税做,借应交税费_应交增值税(转出未交曾值税)2000 贷应交增值税_未交增值税2000 这样处理么?这样的情况不用计提附加税吧,因为期初还有10000元的留底税额的。这样对吗?希望老师能够详细说一下,相关的分录处理谢谢老师。

2020-09-28 08:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-09-28 10:02

你好,同学。 第一个分录处理是正确的。留抵可抵扣,抵扣了不交增值税的,就没有附加税了的。

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快账用户1248 追问 2020-09-28 10:12

那么我月初怎么处理。就是到第二个月的时候哦。

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齐红老师 解答 2020-09-28 10:29

不处理的,你这不交增值税,直接是附加税不计提处理的。 你申报按不交税的相关数据填写申报就是了的

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你好,同学。 第一个分录处理是正确的。留抵可抵扣,抵扣了不交增值税的,就没有附加税了的。
2020-09-28
那你这如果应交税费,增值税总的二级余额是一致的就没问题的。 贷方余额是要交的税,借方就是留抵的金额。你是按总的二级是否正确来分析
2020-10-06
你好!需要的,需要做第二笔分录的(意思是留抵)
2022-03-15
同学你好 应该是转出未交增值税 为什么转出
2022-10-17
你好,上面分录处理正确
2022-01-18
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