演示账套

损益表里面的营业税金及附加包含交的增值税吗？如果不包含，那计算企业所得税时所交的增值税这一部分款是不是又得重复按25%交款？

2020-09-28 10:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-28 10:19

不包括增值税，这个增值税价外税，这个是不同税种这个，

快账用户2039 追问 2020-09-28 10:24

意思是如果我企业一年累计利润400万，剔除开之前交的增值税120万后，利润变成520万。企业所得税要按520万的25%算？

齐红老师解答 2020-09-28 10:32

这个算利润就不包括增值税。你们之前算增值税？你出利润表做账就没有增值税了，交税根据这个利润总额来的，这个不算纳税调整话，那这个就直接看利润总额，

齐红老师解答 2020-09-28 10:33

企业所得税要按520万的25%算？要是利润总额是这个话，没有纳税调整没有优惠话，是的

不包括增值税，这个增值税价外税，这个是不同税种这个，

2020-09-28

增值税是价外税这个，税金及附加这个对应都是计提价内税这个，这个增值税企业所得税，是分开的，不同税种，

2021-01-07

你好！这个不太好讲，应该说大多数情况下是一致的。但是如果你是一般纳税人，增值税的情况就很多了，对不上就正常

2021-08-03

可通过电子税务局【我要办税】-【证明开具】-【开具税收完税证明(文书式)】查询

2023-09-15

你好，就是要用缴纳的税款除以不含税的销售额就能出税负率来。嗯，你多交的增值税第二个问题没有太明白是什么意思呢。

2022-09-01

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