老师，我们单位跟员工代垫社保费怎么做分录，公司部分的分录，谢谢

跟员工垫付收回时

你好 代付时 借其他应收款 贷银行存款 收回 借银行存款 贷其他应收款

没有计提直接做可以吗

您好， 您说一下您具体是什么情况？您不是正常的计提工资社保吗？ 为您发的就是正常企业计提工资单位社保，然后是发工资时扣个人的社保，然后再把个人的社保交到社保局， 如果您符合这个情况，就是我第一个发给您，那个分录就是完整的分录

您好， 您说一下您具体是什么情况？您不是正常的计提工资社保吗？ 我发您的就是正常企业计提工资单位社保，然后是发工资时扣个人的社保，然后再把个人的社保交到社保局， 如果您符合这个情况，就是我第一个发给您，那个分录就是完整的分录

老师，你的支付时是借，其他应付款社保（个人部分），你下面又说代付时借，其他应收款

您好， 我第一个发给您，是企业正常的分录， 因为后面您又说要收回来，我以为您是代收代付呢， 如果您就是正常企业发工资，然后把员工的社保交到社保局，那就是第一个分录就是

刚开始买社保，8，9月的，没有计提

您好 因为你后面又追问一次，收回来垫付的，我以为您是代收代付的业务

可以补计提吗

你好， 可以的，如果您当月没有计提，您后面可以补计提 补计提的分录和计提的分录一样，

代付时 借其他应 收款 贷银行存款 收回 借银行存款 贷其他应收款

有一个是挂靠的，就用这个吗

您好， 咱俩先确认一下具体业务，别弄误会了，您是企业属于代收代付社保，还是说帮单位员工正常缴纳社保？

我们企业是正常的社保代收代付，只是有个股东的社保是挂靠，单位部分是公司缴，个人部分是自己缴

您好， 那您这种情况和单位员工一样做分录，因为挂靠是违法的， 您这种情况需要正常给股东做工资，报个税交社保和其他员工一样做帐， 完整的分录就是 工资社保 计算交费完整的分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 这个股东自己交上来的钱，您最好私户私下收，不要在公帐上体现有一定的风险

好的，谢谢老师

您好， 不客气的，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价，

好的，谢谢