演示账套

公司给员工缴纳社保，会计分录怎么写，先从工资垫资，再到公司统一扣除的分录，谢谢老师

2022-12-27 14:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-12-27 14:59

你好借：其他应收款贷：银行存款后面扣除借：应付职工薪酬贷：其他应收款

快账用户2869 追问 2022-12-27 15:32

计提的时候怎么写

齐红老师解答 2022-12-27 15:32

计提？不需要计提的阿

快账用户2869 追问 2022-12-27 15:36

社保分为公司部分和个人部分，我记得还要计提到管理费用里面

齐红老师解答 2022-12-27 15:37

那个是你结转到管理费用里面的，不是计提的

快账用户2869 追问 2022-12-27 15:38

不计提怎么结转？

齐红老师解答 2022-12-27 15:38

你要结转到管理费用里面阿

快账用户2869 追问 2022-12-27 15:39

没有明白

齐红老师解答 2022-12-27 15:39

计提就是计算和提取。计提要按规定的比率与规定的基数相乘计算提取，列入某科目是指在一个规定的基数上(如支付的合法员工薪酬)，乘以规定的比率(如应付福利费全国规定的都是工资的14%)，按此方法计算出来的就是应提取的应付福利费分过程，计入应付福利费科目。按照会计核算一般原则中的谨慎性原则和真实性原则，财政部[1999]35号文增加了计提短期投资跌价准备、存货跌价准备、长期投资减值准备，加上计提应收帐款坏帐准备，统称四项计提。结转，或期末结转，指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。这里涉及两个账户，前者是转出账户，后者是转入账户，一般而言，结转后，转出账户将没有余额。也可以这样说，结转是指会计科目之间相互转移，销售成本的结转、是将销售的商品成本从库存商品中转入主营业务成本，损益科目的结转是将损益类科目的本期发生额转入本年利润科目中。