演示账套

想问一下。待认证进项税怎么做凭证是什么情况下用这个科目

2020-09-29 17:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-09-29 17:35

你好借费用或者成本应交税费-待认证进项税贷银行存款你取得了发票暂时不认证先这样挂

快账用户3184 追问 2020-09-29 17:37

收到了采购发票可以这样挂么？采购入库单都没录怎么办收到了发票了

齐红老师解答 2020-09-29 17:41

你好可以这样来做。补录入进去。

快账用户3184 追问 2020-09-29 17:51

就是先做什么凭证，是要先做待认证进项税么？然后等采购入库单什么时候补录入进去了以后，才能再从待认证进项税转到进项税么？是这个意思么？您详细说一说

快账用户3184 追问 2020-09-29 17:51

收到了发票就做待认证进项税吗？

快账用户3184 追问 2020-09-29 17:52

采购发票

齐红老师解答 2020-09-29 17:56

你好是的。你货物都收到了就要做借库存商品应交税费-待认证进项税贷银行存款

快账用户3184 追问 2020-09-29 19:06

要是做借：材料采购应交税费应交待认证进项税贷：应付账款。是不是不对呀

齐红老师解答 2020-09-29 19:25

你好一般实际成本直接做原材料不走这个材料采购了

快账用户3184 追问 2020-09-29 19:30

嗯嗯要是做材料采购应该怎样做呀

齐红老师解答 2020-09-29 19:31

就是你上面那样做

快账用户3184 追问 2020-09-29 19:33

然后呢再怎样做，

快账用户3184 追问 2020-09-29 19:35

老师我们自产自销服装行业。采购布料。可以直接做借库存商品应交税费-待认证进项税贷应付账款么？

齐红老师解答 2020-09-29 19:35

二、计划成本法下，一般通过“材料采购”“原材料”“材料成本差异”等科目进行核算。企业外购材料时，按材料是否验收入库分为以下两种情况。 1.材料已验收入库如果货款已经支付，发票账单已到，材料已验收入库，按支付的实际金额，借记“材料采购”科目，贷记“银行存款”科目;按计划成本金额，借记“原材料”科目，贷记“材料采购”科目;按计划成本与实际成本之间的差额，借记(或贷记)“材料采购”科目，贷记(或借记)“材料成本差异”科目。如果货款尚未支付，材料已经验收入库，按相关发票凭证上应付的金额，借记“材料采购”科目，贷记“应付账款”“应付票据”等科目;按计划成本金额，借记“原材料”科目，贷记“材料采购”科目;按计划成本与实际成本之间的差额，借记(或贷记)“材料采购”科目，贷记(或借记)“材料成本差异”科目。如果材料已经验收入库，货款尚未支付，月末仍未收到相关发票凭证，按照计划成本暂估入账，即借记“原材料”科目，贷记“应付账款”等科目。下月初作相反分录予以冲回，收到账单后再编制会计分录。 2.材料尚未验收入库如果相关发票凭证已到，但材料尚未验收入库，按支付或应付的实际金额，借记“材料采购”科目，贷记“银行存款”“应付账款”等科目;待验收入库时再作后续分录。对于可以抵扣的增值税进项税额，一般纳税人企业应根据收到的增值税专用发票上注明的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目。