老师 请教两个问题 1.什么情况下可以把发票放在待认证进项税额里面 2.什么情况下要用到待认证科目 3.什么情况下可以从待认证进项税转到应交税费~应交增值税进项税额 麻烦老师给我讲一下这个原理 我一直不懂这一块
你好，第1个你收到了发票没有认证。第二个这个待认证就是待认证进项。
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老师我想问下我如果公司收到一张发票待认证，那我分录就是，借：应交税费-应交增值税（待认证进项税额），贷：银存或者应付嘛，如果后面我又认证了又转入进项税额，那就冲销待认证科目了嘛，那后面如果我进项税额又转出了，那我是借：库存商品，贷：应交税费应交增值税（进项税额转出），那这样的话，那个进项税额就还包含了转出这部分啊，这个怎么弄的呢
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老师 我们这个月增值税销项税额1.2万，我们有一张待认证进项税额发票7万多，我想勾选认证了，但是现在又有政策如果增值税有留抵的情况税务局要求进项留抵退税或者把帐做平，我想问一下关于这7万多的进项因为他是一张发票的进项税额，我勾选了可以分期抵扣吗？就是我这个月想交一点税，不想全部抵扣留抵了
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老师，收到专用发票，先入成本，不需要进项，暂时没有勾选认证，是借待抵扣进项税，还是待认证进项税？软件上有这两个选哪个好？ 你好，做到应交税费，待认证。 没有勾选的做到这个科目里面的。 好的，如果下月勾选认证，又怎么做分录呢？ 借应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证 请问这条分录的摘要写什么？
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老师早上好，请问以前老会计记账时购进原材料时的会计分录是 借：原材料 长期待摊费用—待抵扣进项税 贷：应付账款 而我接手后做的分录是 借：原材料 应交税费—应交增值税—待认证税额 贷：应付账款 现在资产负债表平衡，就是长期待摊费用科目借方一直有余额，这种情况怎么处理啊？
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老师 请问一下哈 就是我们公司取得的进项发票还没抵扣 因为没开销项发票 我就把进项税额都做到“应交税费-待认证进项税”这里面了 那9月份的时候我们开销项发票了我们需要用这个进项税了 那我是直接用“应交税费-待认证进项税”跟应交税费-增值税-销项税“结转吗 还需要把”应交税费-待认证进项税“跟”应交税费-进项税“过度一下吗？
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3个，你发票认证了之后就转到进项税额。
老师 能每个问题说具体点吗
第一个发票没有认证，做的待认证，这个不明白吗？借库存商品 应交税费，待认证， 贷银行存款 完整的就是这个，还要怎么解释说一下。
那个待认证进项和待认证就是一样的，没有区别，一模一样，没有其他意思。
3个发票认证了，你这个是没有认证的。认证抵扣。认证了才能做进项认证之后才能抵扣。
比如哈 我这个月有些收到发票做账的时候 我一些放在待人证里面 一些直接就入应交税费应交增值税进项税额里面 那入应交税费应交增值税进项税额 这一部分的发票找到月末的时候就直接认证勾选了 那入待认证进项税额的那一部分是不是需要认证的时候认证了就从待认证进项税额转到应交税费应交增值税进项税额 这比分录就是 借应交税费应交增值税待认证进项税额 戴 应交税费应交增值税进项税额
可以的，可以这么做。
意思就是我理解的这个意思了吗
对的对的，是这么理解的
假如打个比方哈 如果我放待认证进项税里面的总金额是3500元 我需要认证的是1500 那我是不是就找到这张发票 来认证金额加起来是一样就可以了 就转出来一部分 做账分录就是 借 应交税费应交增值税待认证进项税 1500 贷 应交税费应交增值税进项税额 1500 还有一部分就是剩余的就不管他就放在待认证进项税额里面 需要的时候就像刚刚我做的这分录一样
老师 麻烦看一下哈
你好，你这个分录做反了。借应交税费应交增值税进项待应交税费待认证。做这个这一个进项增加是借方。进项增加是借方。
转出来认证 借 应交税费应交增值税进项税额 戴 应交税费应交增值税待认证进项税 这样是吗
是的对的，注意一下，待认证是二级科目。
好的 谢谢老师 认证多少就从待认证里面转出来多少金额哈 分录就是刚刚我写的这个哈
对的是的对的，可以的，可以这么做。
老师 那这个是什么意思啊
然后这个是结转需要缴纳的增值税。
这个没有懂 那我一月份需要做这个吗 金额有是从那里得来的 怎么计算的呀
销项减进项加进项转出减上期留底。
这个可以直接在电子税务局里面看吗？看那里呀？ 老师我这问题马上结束了 等会我在重新提问你接手在帮我解答一下哈
你好，一般纳税人，你看增值税申报表34行的金额就是。可以的，你提问就行。