老师 请教两个问题 1.什么情况下可以把发票放在待认证进项税额里面 2.什么情况下要用到待认证科目 3.什么情况下可以从待认证进项税转到应交税费~应交增值税进项税额 麻烦老师给我讲一下这个原理 我一直不懂这一块

3个，你发票认证了之后就转到进项税额。

老师 能每个问题说具体点吗

第一个发票没有认证，做的待认证，这个不明白吗？借库存商品 应交税费，待认证， 贷银行存款 完整的就是这个，还要怎么解释说一下。

那个待认证进项和待认证就是一样的，没有区别，一模一样，没有其他意思。

3个发票认证了，你这个是没有认证的。认证抵扣。认证了才能做进项认证之后才能抵扣。

比如哈 我这个月有些收到发票做账的时候 我一些放在待人证里面 一些直接就入应交税费应交增值税进项税额里面 那入应交税费应交增值税进项税额 这一部分的发票找到月末的时候就直接认证勾选了 那入待认证进项税额的那一部分是不是需要认证的时候认证了就从待认证进项税额转到应交税费应交增值税进项税额 这比分录就是 借应交税费应交增值税待认证进项税额 戴 应交税费应交增值税进项税额

可以的，可以这么做。

意思就是我理解的这个意思了吗

对的对的，是这么理解的

假如打个比方哈 如果我放待认证进项税里面的总金额是3500元 我需要认证的是1500 那我是不是就找到这张发票 来认证金额加起来是一样就可以了 就转出来一部分 做账分录就是 借 应交税费应交增值税待认证进项税 1500 贷 应交税费应交增值税进项税额 1500 还有一部分就是剩余的就不管他就放在待认证进项税额里面 需要的时候就像刚刚我做的这分录一样

老师 麻烦看一下哈

你好，你这个分录做反了。借应交税费应交增值税进项待应交税费待认证。做这个这一个进项增加是借方。进项增加是借方。

转出来认证 借 应交税费应交增值税进项税额 戴 应交税费应交增值税待认证进项税 这样是吗

是的对的，注意一下，待认证是二级科目。

好的 谢谢老师 认证多少就从待认证里面转出来多少金额哈 分录就是刚刚我写的这个哈

对的是的对的，可以的，可以这么做。

老师 那这个是什么意思啊

然后这个是结转需要缴纳的增值税。

这个没有懂 那我一月份需要做这个吗 金额有是从那里得来的 怎么计算的呀

销项减进项加进项转出减上期留底。

这个可以直接在电子税务局里面看吗？看那里呀？ 老师我这问题马上结束了 等会我在重新提问你接手在帮我解答一下哈