小规模是季度缴纳企业所得税吗？还是汇算清缴的那个时候来缴纳呢？

那比如说这季度我们开了90万的发票，实际这40万的钱还没有收到，这40万的发票我们收到钱，对方才可以给开，那就回造成这个季度有40万的利润，那这40万都要交企业所得税吗？

下一个季度才能收到这40万的发票

这种情况怎么处理呢？

你好， 企业所得税是根据您利润表上的利润额来计算和您钱收没收到没有关系，

我知道，我的意思是这40万要下个个季度才收到，怎么处理这个事情呢？

就是一个时间差异的问题

您好， 下个季度收到，您没收到时寄应收账款， 收到时 借银行存款 贷应收账款，

意思就是没有收到计入应收账款，在个月收到再冲抵，这样这个季度就先不交企业所得税，对吧？

就相当于是预提对吧

您好， 您有利润就需要缴纳所得税，没有利润不需要缴纳所得税，

这个我知道，因为在实际实务中，很多这种情况，这个季度收不齐发票，下个季度才收的齐发票，就会造成这个季度多交企业所得税

你好， 成本费用票没回来，您可以先暂估最晚汇算清缴前回来发票，您就可以税前扣除， 这样您就不会预缴时多交所得税

暂估入账，怎么做账务处理呢？刚才你说的那个计入应收账款吗？

您好 应收账款，那是您的收入业务。收入不需要暂估，是成本费用，发票没有回来才暂估 借成本费用类科目贷应付账款暂估，

不是很理解

不太明白

您好 钱没有收回来的分录是 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费，应交增值税

您好 这是收入的分录，不管钱收没收回来，都确认收入您成本费用没有，没有发票暂估成本费用 就是我上面发给您那分录，

发票也没有收回来呢

您好 借成本费用类科目 贷应付账款账户，

那收回来发票，再怎么做呢？

您好 借成本费用类科目负数 贷应付账款负数， 然后按照发票金额入账， 借成本费用类科目 贷应付账款

汇算清缴之前都可以这样做对吗

如果汇算清缴之前没有做，那就调增对吗