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Q

老师，小规模纳税人季度不超过30万，报季报增值税报表时是不是只要报主表，附表1和减免税表不要报？

2020-09-29 21:32

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-09-29 21:34

同学您好，是的，其他没有需要申报的

快账用户3249 追问 2020-09-29 21:41

前面的会计把第一季度，第二季度的附表1报了，现在要报第三季度了，咋整？

齐红老师解答 2020-09-29 21:42

附表一他怎么填的

快账用户3249 追问 2020-09-29 21:49

期初余额填了，本期发生额填了，本期扣除额是0，期末余额填了，下面一行都填的0

齐红老师解答 2020-09-29 22:27

那您实际也没有扣除额的是吧

快账用户3249 追问 2020-09-29 22:32

是没有，就是正常收入季度不超过30万

齐红老师解答 2020-09-30 07:34

那就不管了以后的不填就行

快账用户3249 追问 2020-09-30 09:16

这个季度是20万，都是未开票收入，做分录，借:银行存款 20万，贷:主营业务收入 20万，要不要做销项税额分录？

齐红老师解答 2020-09-30 10:43

您好，小规模纳税人贷应交税费——应交增值税

快账用户3249 追问 2020-09-30 10:45

不是免税吗？这个销项税额可不做？

齐红老师解答 2020-09-30 10:46

免税的，再转营业外收入

同学您好，是的，其他没有需要申报的

2020-09-29

你好！是的，是要填的

2024-04-08

你好，是的，就是这样操作。

2023-04-03

同学，你好不需要的

2024-01-02

小规模，可直接填写主表

2024-10-16

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