老师，小规模纳税人季度不超过30万，报季报增值税报表时是不是只要报主表，附表1和减免税表不要报？

前面的会计把第一季度，第二季度的附表1报了，现在要报第三季度了，咋整？

附表一他怎么填的

期初余额填了，本期发生额填了，本期扣除额是0，期末余额填了，下面一行都填的0

那您实际也没有扣除额的是吧

是没有，就是正常收入季度不超过30万

那就不管了 以后的不填就行

这个季度是20万，都是未开票收入，做分录，借:银行存款 20万，贷:主营业务收入 20万，要不要做销项税额分录？

您好，小规模纳税人贷应交税费——应交增值税

不是免税吗？这个销项税额可不做？