老师，我有一笔2019年的进项税，在19年应该做进项转出但是没做，申报表在2019年已经做了进项转出，在1月份的时候做了进项转出，然后这笔钱在1月份也缴纳了增值税，会计分录怎么做？现在因为这一笔申报表和账上留底总是对不上。

当时做的分录是，借：进项转出 贷:进项税 借应交税费 -转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

请问这样做哪里出错了，导致现在申报表李的留底和账上留底对不上

借进项税额转出，贷进项税额，没有这样的分录做法的

那我这个月调整，应该怎么更正呢？

你好，先把这个借转出 贷应交税费进项税额的用负数调整，再做一份借利润分配 贷应交税费（进项税额转出）这样就平了

你送的心意收到了，谢谢你

这样的话，余额表里进项转出在贷方，未交增值税借方还有数，我用期末余额推留底怎么算呢

我先用1、负数把那笔错的凭证冲销掉2、借利润分配-未分配利润 贷:进项转出3、把借：应交税费-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税用负数冲减这这笔分录，4.借应交税费-进项转出贷应交税费-未交增值税，您看就我之前做的分录，这样修改可行吗？谢谢

你好，对，最后还要 转增值税的分录 做借进项转出 贷 转出未交增值税 借转出未交增值税 贷未交增值税。

你好:你就按照我说的3个步骤做就可以

谢谢老师，还有个疑问，那我做上年年末进项结转的时候应该把这个数去掉对吗，因为上年年末结账也是在7月补结转的

你好，去年的帐就不用去改了，改了会涉及好多问题

去年的账不动，就把进项补结转了，这样应该不会有问题吧

当时进项销项都没结转