演示账套

老师，筹建期不确认亏损，开始生产经营的时候，一次性记入损益，啥意思？

2020-10-01 08:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-01 08:42

这个意思是你这个筹建期做管理费用开办费，或者是长期待摊费用这个对应汇算清缴时候需要纳税调增，这个后续开始经营的时候这个管理费用开办费汇算清缴对应纳税调减，要是做长期待摊费用，你这个分录直接一次做管理费用开办费贷长期待摊费用开办费

齐红老师解答 2020-10-01 08:44

https://mp.weixin.qq.com/s/PscIGqmB2YFqTsH8WqYezg这个有具体说明这个你去看下汇算清缴咋调整

快账用户3960 追问 2020-10-01 08:52

我筹建期2年，都进管理费用开办费了，形成利润亏损了，并且汇算清缴的时候，没有调增，这个月我开始正式生产销售了，请问我筹建期亏损的20多万还可以弥补亏损了么

齐红老师解答 2020-10-01 08:53

这个需要之前纳税调增之后经营纳税调减才可以，

齐红老师解答 2020-10-01 08:54

去修改之前汇算清缴表这个，

快账用户3960 追问 2020-10-01 09:03

不修改的话，我筹建期2年的亏损就不可以弥补了？是这意思么

齐红老师解答 2020-10-01 21:01

按文件是的，我建议你去更正申报比较好，还有你这个筹建期比较长，我建议之前按长期待摊费用开办费处理。之前那个汇算清缴我建议你按长期待摊费用这个去申报处理比较好。后续经营期间纳税调减就可以，之前纳税调增，不过这个实务中这个目前还没有看到学员反馈说是筹建期按正常做汇算清缴税局咋处理案例，我刚去找没有看到稽查案例说会咋处理的