老师，请问，社会保险（三险）减免部分我在3月份已经计提，4月份做在了营业外收入，这样的话，是不是会多交企业所得税？如果从政策知道时间起，反正是免交的，不计提了，这样就不用额外交企业所得税了，是吗

2020-10-01 17:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-10-01 17:24

您好，不会多交企业所得税，因为您已经计提了成本费用科目，相当于您未缴纳社保，也未计提费用。

快账用户5121 追问 2020-10-01 20:32

但是，免交的社保没有相匹配的成本呀，是不是后期可以将计提的这部分社保申请抵退？

齐红老师解答 2020-10-02 03:00

您好，计入营业外收入的金额不需要成本。

您好，不会多交企业所得税，因为您已经计提了成本费用科目，相当于您未缴纳社保，也未计提费用。

2020-10-01

你好，借：所得税费用，贷：应交税费–应交企业所得税，再再将这一笔金额转入了营业外收入，借：应交税费–应交企业所得税，贷：营业外收入。应交所得税抵掉了，借以前年度损益调整，贷以前年度损益调整，

2020-09-04

您好，四月按1-3月财务报表合计金额申报，所以需要将1-3月结账

2021-02-08

你好你做营业外收入去干嘛。你要以后抵减。你直接做冲计提：借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整借 ”以前年度损益调整贷利润分配 -未分配利润；到时你发生所得税做计提在贷方。应交税费 -应交企业所得税借贷方会自动抵减的

2021-06-11

是这个样子的啊，你后面补交的话，就是按照另外的差额部分补交呀，那么你只需要按照补交部分的这个差额增值税冲减其他业务收入就可以了，正常情况你们这里应该是一致的。

2021-01-04

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