您好 销项税额=106/(1%2B0.06)*0.06=6 进项税额 0.3 该公司当月应纳增值税税额为6-0.3=5.7
55、某公司专门从事认证服务,被认定为增值税一般纳税人,2019年10月发生如下业务: 10月16日,取得某项认证服务收入106万元,开具防伪税控增值税专用发票,价税合计为106万元; 10月20日,接受本市其他单位设计服务,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额5万元,税额0. 3万元;已知增值税税率为6%。则该公司当月应纳增值税税额为多少万元?
北京市某公司为增值税一般纳税人,专门从事认证服务。2019年9月发生如下业务。 1.16日,取得某项认证服务收入价税合计为106万元。 2.18日,购进一台经营用设备,取得增值税专用发票注明金额为20万元,增值税为2.6万元;支付运输费用,取得增值税专用发票注明金额为1万元,增值税为0.09万元。 3.20日,支付广告服务费,取得增值税专用发票注明金额5万元,增值税为0.3万元。 4.28日,销售2009年1月1日以前购进的一台固定资产,售价0.206万元。已知,认证服务适用的增值税税率为6%,计算该公司9月份应纳增值税税额。
要求:计算该药厂7月、8月增值税税额。3.某公司为一般纳税人,专门从事认证服务。2020年5月发生如下业务:8(1)16,取得某项认证服务收入,开具增值税专用发票,注明价款90万元;另外取得奖励费10.6万元(含税)(2)18日,购进一台经营用设备,取得防伪税控增值税专用发票,注明价款21.25万元(3)20日,接受本市其他单位的设计服务,取得防伪税控增值税专用发票,注明价款5万元。(4)255,接受某运输企业提供的交通运输服务,得防伪税控增值税专用发票,注明价款1.1万元。计算该公司五月的增值税应纳税额。
.求公司为一般纳税人,专门从事认证服年。2020年5月发生如下业务: (1)16日,取得菜项认证服务收入,开具增值税专用发票,注明价款90 万元;另外取得 奖励费10.6万元(含税)。 (2)18日,购进一台经营用设备,取得防份税控增值税专用发票,注明价款21.25 万元。 (3)20 日,按受本市其他单位的设计服务,取得防伪税控增值税专用发票。注明价款 5 FT. (4)25 日,接受 某运输企业提供的交通运输服务,取得防伪税控增值税专用发票,注明 价款1.1万元。 要求:计算该公司 5月的增值税应纳税额。
要求:计算该药厂7月、8月增值税税额。某公司为一般纳税人,专门从事认证服务。2020年5月发生如下业务:1)16日,取得某项认证服务收入,开具增值税专用发票,注明价款90万元;另外取得奖励费10.6万元(含税)。(2)18日,购进一台经营用设备,取得防伪税控增值税专用发票,注明价款21.25万元。(3)20日,接受本市其他单位的设计服务,取得防伪税控增值税专用发票,注明价款5万元。4)25日,接受某运输企业提供的交通运输服务,取得防伪税控增值税专用发票,注明价款1.1万元要求:计算该公司5月的增值税应纳税额。
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么