给予员工的提成，当月都是从主营业务收入当中冲红，记到其他应付款里面。付款的时候直接冲减其他应付款，中间不通过应付职工薪酬中转，可以吗。有什么影响呢

给予员工的提成，当月都是从主营业务收入当中冲红，记到其他应付款里面。付款的时候直接冲减其他应付款，中间不通过应付职工薪酬中转，可以吗。有什么影响呢

老师您好！我公司是小规模纳税人。有其他合作单位的项目从10月起挂靠在我司。但是10月-11月的收入在12月才报数据给我们，工资也是没有计提。可以把10月-11月的确认收入放在12月挂账作应收账款，员工10-11月的工资挂账作应付职工薪酬吗？以下分录是否正确呢：确认收入时时：借：应收账款 贷：主营业务收入 计提工资时 借：劳务成本 贷： 应付职工薪酬。 老板私人垫付工资：借：应付职工薪酬，贷：其他应付款

老师你好，10月份员工工资月末计提多了，多计提900元。然后发放的分录也做了。现在冲减的话是不是也得做俩笔分录。 当时10月末计提时借：是主营业务成本 n元 贷：应付职工薪酬—应付工资n元 11月15日发放时：借：应付职工薪酬—工资 n元 贷：其他应付款n元。（老板个人发的） 现在冲销10月份工资，在财务软件10月计提下面有个冲销，是不是可以直接点击冲销做 借：应付职工薪酬—工资900元。 贷：主营业务成本900元。 然后再11月份发放时那个财务软件下面点击冲销 做；借：其他应付款900元 贷：应付职工薪酬—工资900元。 这样做对不对

企业用其他应付款核算代扣代缴员工个人承担的社保公积金，企业社保属于当月计提当月缴纳，工资是当月计提次月发放，期末的时候，其他应付款-代扣社保公积金是个负数，企业自行调整到了其他应收款中：借其他应收款-代扣社保公积金 正数 贷：其他应付款—代扣社保公积金 正数，是不是还应该做一笔分录：借：其他应收款-代扣社保公积金 负数 贷：应付职工薪酬 负数 进行冲减应付职工薪酬，而这笔冲减的分录意思是不是将员工个人承担的社保公积金从应付职工薪酬工资部分进行扣减掉，因为企业在期末已经缴纳了，次年的时候就不需要发放这部分了

老师，去年计提10月份工资，借管理费用83871.93元，贷应付职工薪酬83871.93元（不含法人工资，企业亏本），计提公司部分社保借管理费用6280.14，贷应付职工薪酬社保6280.14（含了法人公司给他承担部分）缴纳10月社保（当月交当月）借应付职工薪酬社保6280.14，借其他应收款员工汇总2359.95，借其他应收款法人471.99，借其他应收款3058.83（非员工给2个人代交的）贷银行存款12170.91元，11月发放的10月工资，借应付职工薪酬83871.93，贷银行存款80374.24贷应交税费个税535.75，贷营业外收入130（发现多报的个税部分）贷其他应收款员工2831.94元，请问，为什么发放的时候其他应收款是2831.94元呢，不是应该是员工部分的其他应收款吗2359.95元吗，法人的471.99元10月工资没有计提法人的，发放的时候是不是也不能算其中，还是我没有搞清楚哪个环节，糊里糊涂的