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老师好！社保单位部分和个人部分还有个人所得税，工资的计提发放还是不太理解，请老师给一个详细点的分录，谢谢

2020-10-05 09:16
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-10-05 09:19

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

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快账用户5846 追问 2020-10-05 11:05

老师，我公司9月刚开始建账做账，9月发放8月的工资，8月计提可以做在9月吗

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齐红老师 解答 2020-10-05 11:10

你好 之前没有计提的可以

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计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2020-10-05
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-08-11
一、社保的计提分录是： 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 只计提企业承担的社保费 二、缴纳社保费时的分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 三、个税不存在计提，就是发放工资时代扣代缴。发放工资的分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 四、计提工资的分录是： 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 五、缴纳个税的分录是： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2020-08-12
借：管理费用-工资 5000 贷：应付职工薪酬-工资5000 借：应付职工薪酬-工资5000 贷：银行存款 4700 其他应付款-代扣社保 300
2021-10-17
你好   这个意思是让举例金额来给你写分录是吗 
2021-08-30
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