演示账套

老师，小规模纳税人，小企业会计准则，银行账上收到2笔款，待报解预算收入，这个分录如何做？是笔什么款？

2020-10-05 14:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-05 14:59

你好这个需要核实下是不是你们的附加税退税的钱。

快账用户2902 追问 2020-10-05 15:01

应该是吧，因为公司只有代开专票时才交税，平时季收入没超过30，都没交过

齐红老师解答 2020-10-05 15:13

你好那你可能就是当时缴纳了附加税导致现在退税的。你要确定下是什么税种才好对应做分录。比如借税金及附加负数贷应交税费负数。借银行存款贷应交税费。

快账用户2902 追问 2020-10-05 15:15

如果是附加分录这样做是吗？

快账用户2902 追问 2020-10-05 15:15

金额小，一共46

齐红老师解答 2020-10-05 15:15

你好是的我没有给你做明细。所以需要你自己去看下具体是退的那个税种你就对应挂二级科目即可。

快账用户2902 追问 2020-10-05 15:23

老师，去税局问是吗？

齐红老师解答 2020-10-05 15:24

你好你可以自己核对你们完税证明就行。你当时缴纳有完税证明的你比对下金额看能对上不

快账用户2902 追问 2020-10-05 15:26

退去年的吗？一般是？

齐红老师解答 2020-10-05 15:27

你好一般不会退一年的。一般是退你们季度缴纳的多缴纳的部分。看你们税务局是不是这样。

你好这个需要核实下是不是你们的附加税退税的钱。

2020-10-05

同学你好，请问你们最近是办理了退税么，是增值税留抵退税，还是小微企业的六税两费退还？前提是你要知道这个退的是什么钱才可以做账务处理。

2022-07-13

红字肯定是需要做账的

2022-08-01

这个估计是啥退税，需要去查下才清楚，

2021-03-29

(1)收到返还手续费: 借:银行存款贷:其他收益应交税费—应交增值税(销项税额)/应交税费—应交增值税 2. 1.收到返还手续费时: 借:银行存款, 贷:其他业务收入(营业外收入), 应交税费-应交增值税(销项税额)/应交税费-应交增值税, 2.若企业收到该笔款项用于奖励给本单位职工时: 借:其他业务成本(管理费用), 贷:应付职工薪酬, 借:应付职工薪酬, 贷:银行存款

2024-02-20