老师，我是小规模纳税人，小企业会计准则。公司买上面理财产品，购买时分录借:短期投资_26000，贷:银行存款一26000，现赎回，有收益，分录如何做？要交税吗？

对于您提到的案例一和案例二，按照会计准则进行会计处理的基本思路是正确的。不过，这里需要针对每个案例的具体情况进行分析和调整。 1.对于案例一，购买的是T%2B1非保本理财产品（赎回时间不确定），在购买时和赎回时的会计分录可以按照您所列示的方式进行处理。不过，如果在购买或赎回时发生的相关税费，则需要在相应科目的借贷双方中加入“应交税费”科目进行核算。另外，对于公允价值变动损益，也可以设置相应的二级科目“交易性金融资产公允价值变动损益”进行核算。 2.对于案例二，购买的是结构性存款保本理财产品（本金%2B浮动利率收益），在购买时和赎回时的会计分录可以按照您所列示的方式进行处理。不过，同样地，如果在购买或赎回时发生的相关税费，则需要在相应科目的借贷双方中加入“应交税费”科目进行核算。另外，对于公允价值变动损益，也可以设置相应的二级科目“交易性金融资产公允价值变动损益”进行核算。对于收益的计算，一般来说，投资收益是交易性金融资产在持有期间所实现的收益，而公允价值变动损益则是由于市场波动等因素导致交易性金融资产公允价值发生变动所产生的收益或损失。因此，收益应该是投资收益和公允价值变动损益的总和。对于结构性存款保本理财和非保本理财的会计分录是否相同的问题，根据所提供的信息，它们的会计处理方式应该是相同的。因为这两种理财产品的投资性质和风险特征相似，都属于交易性金融资产范畴。不过，具体处理方式可能因公司的具体业务和会计准则的差异而有所不同。最后，关于结构性存款保本理财是否需要缴纳增值税的问题，一般来说，如果结构性存款保本理财产品的投资收益是固定的，则不需要缴纳增值税；但如果收益是浮动的，则需要根据具体情况判断是否需要缴纳增值税。

2023-12-05

快账用户7126 追问 2021-07-01 09:39

老师，增值税怎么算？

齐红老师解答 2021-07-01 09:40

你好按1%计算增值税。按你受益所得

快账用户7126 追问 2021-07-01 09:40

投资收益752.04，752.04*0.01吗？

齐红老师解答 2021-07-01 09:41

你好是的。按照收益金额 *1%

快账用户7126 追问 2021-07-01 09:43

还是752.04÷1.01*0.01？哪个？

齐红老师解答 2021-07-01 09:45

你好这个收益金额要换成不含税金额来计算的； 752.04÷1.01*0.01

快账用户7126 追问 2021-07-01 09:45

老师，小规模，季不超过45万，可减免增值税吗？

齐红老师解答 2021-07-01 09:47

你好是的。季度不超过45万开的是普票是免增值税的

快账用户7126 追问 2021-07-01 09:50

你好借银行存款贷投资收益短期投资不保本

这种分录就可以了吗？

齐红老师解答 2021-07-01 09:51

你好是的。分录就这样来

快账用户7126 追问 2021-07-01 09:53

不交增值税，交企业所得税

齐红老师解答 2021-07-01 09:55

你好不保本的话就不用缴纳增值税。涉及所得税就行了

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