演示账套

请问税务要求报现金流量表，里面的其他与经营活动有关的现金金额较大，请问有什么税务风险？

2020-10-05 17:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-05 17:32

你好，这个项目金额大本身没有什么税务风险，需要看是什么原因导致的，然后再判断风险。

快账用户9828 追问 2020-10-05 17:50

关联企业往来款导致

齐红老师解答 2020-10-05 19:37

如果是按照市场利率利息的正常借款，没有税务风险；如果是借出的无息借款，需要按照市场利率确认收入；如果是借入的超高息借款，只能按照贷款利率税前扣除。根据《企业所得税法实施条例》及《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定，非金融企业向非金融企业借款的利息支出，超过金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分不得扣除。